SEC 양식 10-QT

SEC 양식 10-QT란 무엇입니까?

SEC 양식 10-QT는 SEC 규칙 13a-10 또는 15d-10에 따른 전환 보고서로 알려져 있습니다. 전통적인 SEC Form 10-Q에서 다루는 표준 3개월(분기별) 기간이 아닌 "과도기" 동안 재무제표를 표시할 때 사용됩니다.

SEC 양식 10-QT는 일반적으로 증권 거래 위원회( SEC )에 회계 연도 말 변경을 알리는 양식 8-K 제출 이후에 제출 됩니다. 제시된 기간을 제외하고 다른 모든 측면에서 양식 10-Q의 요구 사항을 준수해야 합니다. 회사에서 이 양식에 제공된 정보를 수정해야 하는 경우 양식 10-QT/A를 제출해야 합니다.

SEC 양식 10-QT 작동 방식

연방 증권법은 상장 기업 이 규제 기관과 투자 대중에게 특정 기업 및 재무 정보를 제공해야 한다고 규정하고 있습니다. 이러한 공개는 정기적으로 또는 특정 이벤트가 발생할 때마다 이루어집니다.

회사는 매 분기 완료 시 SEC 양식 10-Q를 활용하여 감사를 받지 않은 재무제표 (예: 회사 손익계산서 및 대차대조표)를 공개하고 회사의 재무 상황에 대한 개요를 제공합니다. 정확한 제출 날짜는 조직의 회계 연도에 따라 다르지만 매년 분기별 10-Q 보고서를 제출해야 합니다.

SEC Form 10-QT는 그러한 기업 공개가 분기별 일정과 동기화되지 않을 때 사용됩니다. 이것은 회사가 합병 이나 인수 또는 기타 사업상의 이유로 회계 연도를 변경할 때 가장 자주 사용됩니다. 양식 10-QT는 다른 10-Q 또는 10-K에 포함되지 않는 연도의 부분을 표시합니다.

10-QT의 두 섹션

10-QT 또는 10-Q 파일링에는 두 부분이 있습니다. 첫 번째 부분에는 해당 기간에 대한 관련 재무 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 요약 재무제표, 기업의 재무 상태에 대한 경영진 논의 및 분석, 시장 위험에 대한 공개, 내부 통제가 포함됩니다.

기업 공개가 분기별 일정과 합산되지 않는 경우 관리자는 SEC 양식 10-QT를 사용합니다.

두 번째 부분에는 다른 모든 정보가 포함되어 있습니다. 여기에는 법적 절차, 지분 증권의 등록되지 않은 판매, 등록되지 않은 지분 매매 판매 대금의 사용, 선순위 증권의 불이행이 포함됩니다. 회사는 이 섹션에서 전시품 사용을 포함한 기타 정보를 공개했습니다.

특별 고려 사항

회사가 제출 마감일까지 양식 10-QT를 제출하지 못하면 과도기 기간 동안 비적시(NT) 제출을 사용해야 합니다. NT 제출은 마감일을 놓친 이유를 설명해야 하며 회사는 벌금 없이 제출할 수 있는 추가 5일을 제공합니다.

10-QT 제출은 이 연장 기간 내에 제출된 경우 시기 적절한 것으로 간주됩니다. 이 연장된 기한을 준수하지 않으면 SEC 등록의 잠재적 손실, 거래소에서 제외, 법적 파급 효과를 비롯한 결과가 초래됩니다. 10-QT를 수정해야 하는 경우 10-QT/A 양식을 SEC에 제출합니다.

하이라이트

• 10-QT 또는 10-Q 파일링에는 두 가지 섹션이 있으며 첫 번째 부분은 제출된 기간에 대한 모든 관련 재무 정보를 제공하므로 중요합니다.

• SEC 양식 10-QT는 SEC 규칙 13a-10 또는 15d-10을 따릅니다.

• 회사는 과도기 기간 동안 SEC 양식 10-QT를 사용하고 표준 분기 기간에는 양식을 사용합니다.