SEC-formulär 10-QT

Vad är SEC Form 10-QT?

En SEC Form 10-QT är känd som en övergångsrapport i enlighet med SEC Regel 13a-10 eller 15d-10. Det används när det finns en presentation av finansiella rapporter under "övergångsperioder" snarare än de vanliga tremånadersperioderna (kvartalsvisa) som täcks av en traditionell SEC Form 10-Q.

SEC-formulär 10-QT arkiveras vanligtvis efter en formulär 8-K- inlämning som meddelar värdepappers- och börskommissionen ( SEC ) om en förändring av ett räkenskapsårsslut. Den måste i alla andra avseenden överensstämma med kraven i ett formulär 10-Q förutom de tidsperioder som presenteras. Om informationen som tillhandahålls av detta formulär behöver ändras av ett företag, måste de skicka in ett formulär 10-QT/A.

Hur SEC Form 10-QT fungerar

Federala värdepapperslagar kräver att börsnoterade företag måste tillhandahålla viss företagsinformation och finansiell information till tillsynsmyndigheter och investerare. Dessa upplysningar kommer att göras på periodisk basis, eller annars när specifika händelser inträffar.

Ett företag använder SEC Form 10-Q efter slutförandet av varje kvartal för att avslöja oreviderade finansiella rapporter (såsom företagets resultaträkning och balansräkning) och ger en översikt över företagets ekonomiska situation. De exakta inlämningsdatumen beror på organisationens räkenskapsår, men det är nödvändigt att lämna kvartalsvisa 10-Q-rapporter varje år.

SEC Form 10-QT används när sådana företagsupplysningar görs osynkroniserade med kvartalsschemat. Detta används oftast när ett företag ändrar räkenskapsår, antingen på grund av fusioner eller förvärv eller av andra affärsskäl. Form 10-QT kommer att presentera den del av året som inte täcks av andra 10-Qs eller 10-Ks.

De två sektionerna av 10-QT

Det finns två delar i en 10-QT- eller 10-Q-fil. Den första delen innehåller relevant finansiell information som täcker perioden. Detta inkluderar sammanfattade finansiella rapporter, ledningsdiskussion och analys av företagets finansiella ställning, upplysningar om marknadsrisker och interna kontroller.

När företagets avslöjande inte stämmer överens med kvartalsschemat, kommer chefer att använda en SEC Form 10-QT.

Den andra delen innehåller all annan information. Detta inkluderar rättsliga förfaranden, oregistrerade försäljningar av aktierelaterade värdepapper, användning av intäkter från försäljning av oregistrerade försäljningar av aktier och fallissemang på seniora värdepapper. Företaget avslöjade all annan information – inklusive användningen av utställningar – i detta avsnitt.

Särskilda överväganden

När ett företag misslyckas med att lämna in sitt formulär 10-QT inom ansökningstidens utgång, måste det under sin övergångsperiod använda en icke-tidig (NT) arkivering. En NT-anmälan måste förklara varför tidsfristen missades, och den ger företaget ytterligare fem dagar att lämna in utan påföljd.

En 10-QT-anmälan anses vara aktuell om den lämnas in inom denna förlängning. Underlåtenhet att följa denna förlängda deadline resulterar i konsekvenser, inklusive potentiell förlust av SEC-registreringen, borttagning från utbyten och juridiska konsekvenser. Om en 10-QT behöver ändras, arkiveras ett formulär 10-QT/A till SEC.

##Höjdpunkter

• Det finns två avsnitt i en 10-QT- eller 10-Q-anmälan och den första delen är avgörande eftersom den innehåller all relevant finansiell information som täcker den period som lämnas in.

• Ett SEC-formulär 10-QT är i enlighet med SEC-regel 13a-10 eller 15d-10.

• Företag använder SEC Form 10-QT under övergångsperioder jämfört med formulär som används under vanliga kvartalsperioder.