एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी

एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी क्या है?

एक एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी को एसईसी नियम 13 ए -10 या 15 डी -10 के अनुसार एक संक्रमण रिपोर्ट के रूप में जाना जाता है। इसका उपयोग तब किया जाता है जब पारंपरिक एसईसी फॉर्म 10-क्यू द्वारा कवर किए गए मानक तीन-महीने (त्रैमासिक) अवधि के बजाय "संक्रमणकालीन अवधि" के दौरान वित्तीय विवरणों की प्रस्तुति होती है।

एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी आमतौर पर फॉर्म 8-के फाइलिंग के बाद एक वित्तीय वर्ष के अंत में बदलाव के प्रतिभूतियों और विनिमय आयोग ( एसईसी ) को सूचित करने के बाद दायर किया जाता है । इसे प्रस्तुत समयावधि को छोड़कर अन्य सभी मामलों में फॉर्म 10-क्यू की आवश्यकताओं के अनुरूप होना चाहिए। यदि इस फॉर्म द्वारा प्रदान की गई जानकारी को एक फर्म द्वारा संशोधित करने की आवश्यकता है, तो उन्हें फॉर्म 10-क्यूटी/ए जमा करना होगा।

एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी कैसे काम करता है

संघीय प्रतिभूति कानून अनिवार्य करते हैं कि सार्वजनिक रूप से कारोबार करने वाली कंपनियों को नियामकों और निवेश करने वाली जनता को कुछ कॉर्पोरेट और वित्तीय जानकारी प्रदान करनी चाहिए। ये प्रकटीकरण समय-समय पर किए जाएंगे, अन्यथा विशिष्ट घटनाओं के होने पर।

एक कंपनी गैर-लेखापरीक्षित वित्तीय विवरणों (जैसे कंपनी की आय विवरण और बैलेंस शीट) का खुलासा करने के लिए प्रत्येक तिमाही के पूरा होने पर एसईसी फॉर्म 10-क्यू का उपयोग करती है और कंपनी की वित्तीय स्थिति का अवलोकन देती है। सटीक फाइलिंग तिथियां संगठन के वित्तीय वर्ष पर निर्भर करती हैं, लेकिन प्रत्येक वर्ष त्रैमासिक 10-क्यू रिपोर्ट दर्ज करना आवश्यक है।

एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग तब किया जाता है जब इस तरह के कॉर्पोरेट प्रकटीकरण तिमाही अनुसूची के साथ समन्वयित किए जाते हैं। यह सबसे अधिक बार उपयोग किया जाता है जब कोई कंपनी विलय या अधिग्रहण या अन्य व्यावसायिक कारणों से अपने वित्तीय वर्ष को बदल रही है। फॉर्म 10-क्यूटी वर्ष के उस अंश को प्रस्तुत करेगा जो अन्य 10-क्यू या 10-के द्वारा कवर नहीं किया गया है।

10-क्यूटी के दो खंड

10-क्यूटी या 10-क्यू फाइलिंग के दो भाग होते हैं। पहले भाग में अवधि को कवर करने वाली प्रासंगिक वित्तीय जानकारी शामिल है। इसमें संघनित वित्तीय विवरण, प्रबंधन चर्चा और इकाई की वित्तीय स्थिति पर विश्लेषण, बाजार जोखिम के बारे में खुलासे और आंतरिक नियंत्रण शामिल हैं।

जब कॉर्पोरेट प्रकटीकरण त्रैमासिक अनुसूची के साथ नहीं जुड़ रहे हैं, तो प्रबंधक एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग करेंगे।

दूसरे भाग में अन्य सभी जानकारी है। इसमें कानूनी कार्यवाही, इक्विटी प्रतिभूतियों की अपंजीकृत बिक्री, इक्विटी की अपंजीकृत बिक्री की बिक्री से प्राप्त आय का उपयोग और वरिष्ठ प्रतिभूतियों पर चूक शामिल हैं। कंपनी ने इस खंड में किसी भी अन्य जानकारी का खुलासा किया - जिसमें प्रदर्शनियों का उपयोग भी शामिल है।

विशेष ध्यान

जब कोई कंपनी दाखिल करने की समय सीमा तक अपना फॉर्म 10-क्यूटी दाखिल करने में विफल रहती है, तो उसे अपनी संक्रमणकालीन अवधि के लिए एक गैर-समय पर (एनटी) फाइलिंग का उपयोग करना चाहिए। एक एनटी फाइलिंग को यह बताना चाहिए कि समय सीमा क्यों चूक गई, और यह कंपनी को बिना दंड के फाइल करने के लिए अतिरिक्त पांच दिन का समय देता है।

10-क्यूटी फाइलिंग को समय पर माना जाता है यदि इसे इस एक्सटेंशन के भीतर दाखिल किया जाता है। इस विस्तारित समय सीमा का पालन करने में विफलता के परिणाम होते हैं, जिसमें एसईसी पंजीकरण की संभावित हानि, एक्सचेंजों से निष्कासन और कानूनी प्रभाव शामिल हैं। यदि 10-क्यूटी में संशोधन करने की आवश्यकता है, तो एसईसी के साथ एक फॉर्म 10-क्यूटी/ए दाखिल किया जाता है।

हाइलाइट्स

• 10-क्यूटी या 10-क्यू फाइलिंग के दो खंड हैं और पहला भाग महत्वपूर्ण है क्योंकि यह फाइल की जा रही अवधि को कवर करने वाली सभी प्रासंगिक वित्तीय जानकारी प्रदान करता है।

• एक एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी एसईसी नियम 13 ए -10 या 15 डी -10 के अनुसार है।

• कंपनियां संक्रमणकालीन अवधियों के दौरान मानक तिमाही अवधि के दौरान उपयोग किए जाने वाले प्रपत्रों की तुलना में एसईसी फॉर्म 10-क्यूटी का उपयोग करती हैं।