SEC-lomake 10-QT

Mikä on SEC-lomake 10-QT?

SEC-lomake 10-QT tunnetaan SEC-säännön 13a-10 tai 15d-10 mukaisena siirtymäraporttina. Sitä käytetään, kun tilinpäätös esitetään "siirtymäkausien" aikana perinteisen SEC 10-Q -lomakkeen kattamien kolmen kuukauden (neljännesvuosittain) sijaan.

SEC-lomake 10-QT toimitetaan yleensä sen jälkeen, kun lomake 8-K ilmoittaa arvopaperi- ja vaihtokomissiolle ( SEC ) tilikauden lopun muutoksesta. Sen on täytettävä kaikilta muilta osin lomakkeen 10-Q vaatimukset lukuun ottamatta esitettyjä ajanjaksoja. Jos yrityksen on muutettava tällä lomakkeella annettuja tietoja, sen on lähetettävä lomake 10-QT/A.

Kuinka SEC-lomake 10-QT toimii

Liittovaltion arvopaperilaissa määrätään, että julkisesti noteerattujen yritysten on toimitettava tiettyjä yritys- ja taloudellisia tietoja sääntelijöille ja sijoittajalle. Nämä tiedot julkaistaan säännöllisin väliajoin tai muuten tiettyjen tapahtumien sattuessa.

Yritys käyttää SEC Form 10-Q -lomaketta kunkin vuosineljänneksen päätyttyä julkistaakseen tilintarkastamattomia tilinpäätöksiä (kuten yhtiön tuloslaskelmaa ja tasetta) ja antaakseen yleiskatsauksen yhtiön taloudellisesta tilanteesta. Tarkat jättöpäivät riippuvat organisaation tilikaudesta, mutta on tarpeen toimittaa neljännesvuosittain 10-Q-raportit joka vuosi.

SEC Form 10-QT -lomaketta käytetään, kun tällaiset yritystiedot tehdään neljännesvuosittaisen aikataulun ulkopuolella. Tätä käytetään useimmiten silloin, kun yritys muuttaa tilikautta joko fuusioiden tai yrityskauppojen vuoksi tai muista liiketoimintasyistä. Lomake 10-QT esittää vuoden murto-osan, jota muut 10-Q:t tai 10-K:t eivät kata.

10-QT:n kaksi osaa

10-QT- tai 10-Q-hakemuksessa on kaksi osaa. Ensimmäinen osa sisältää asiaankuuluvat taloudelliset tiedot kaudelta. Tämä sisältää tiivistetyn tilinpäätöksen, johdon keskustelun ja analyysin yhteisön taloudellisesta tilasta, markkinariskejä koskevista tiedoista ja sisäisestä valvonnasta.

Kun yritysten tiedot eivät vastaa neljännesvuosittaista aikataulua, johtajat käyttävät SEC-lomaketta 10-QT.

Toinen osa sisältää kaikki muut tiedot. Tämä sisältää oikeudenkäynnit, oman pääoman ehtoisten arvopapereiden rekisteröimättömät myynnit, rekisteröimättömien osakkeiden myynnistä saatujen tuottojen käytön ja etuoikeutettujen arvopapereiden laiminlyönnit. Yhtiö on paljastanut kaikki muut tiedot - mukaan lukien näyttelyesineiden käyttö - tässä osiossa.

Erityisiä huomioita

Jos yritys ei toimita 10-QT-lomakettaan hakemuksen määräaikaan mennessä, sen on käytettävä siirtymäkauden aikana epäajankohtaista (NT) hakemusta. NT-hakemuksessa on selitettävä, miksi määräaikaa ei noudatettu, ja se antaa yritykselle viisi lisäpäivää hakemuksen jättämiseen ilman rangaistusta.

10 QT:n hakemus katsotaan oikea-aikaiseksi, jos se on jätetty tämän laajennuksen puitteissa. Jos tätä pidennettyä määräaikaa ei noudateta, seurauksena on seurauksia, kuten mahdollinen SEC-rekisteröinnin menetys, pörssistä poistaminen ja oikeudelliset seuraukset. Jos 10-QT:tä on muutettava, SEC:lle lähetetään lomake 10-QT/A.

Kohokohdat

• 10-QT- tai 10-Q-hakemuksessa on kaksi osiota, ja ensimmäinen osa on ratkaiseva, koska se sisältää kaikki olennaiset taloudelliset tiedot jätettävältä ajanjaksolta.

• SEC-lomake 10-QT on SEC-säännön 13a-10 tai 15d-10 mukainen.

• Yritykset käyttävät SEC 10-QT -lomaketta siirtymäkausien aikana verrattuna vakiomuotoisten neljännesvuosittaisten kausien aikana käytettyihin lomakkeisiin.