SEC-skjema 10-QT

Hva er SEC Form 10-QT?

Et SEC-skjema 10-QT er kjent som en overgangsrapport i henhold til SEC-regel 13a-10 eller 15d-10. Det brukes når det er en presentasjon av regnskap under "overgangsperioder" i stedet for standard tre-måneders (kvartalsvis) perioder som dekkes av en tradisjonell SEC Form 10-Q.

SEC-skjema 10-QT arkiveres vanligvis etter en skjema 8-K- innlevering som varsler verdipapir- og børskommisjonen ( SEC ) om en endring av en regnskapsårsslutt. Den må i alle andre henseender være i samsvar med kravene i et skjema 10-Q bortsett fra de angitte tidsperiodene. Hvis informasjonen gitt i dette skjemaet må endres av et firma, må de sende inn et skjema 10-QT/A.

Hvordan SEC Form 10-QT fungerer

Føderale verdipapirlover pålegger at børsnoterte selskaper må gi visse bedrifts- og finansinformasjon til regulatorer og investorer. Disse avsløringene vil bli gitt på periodisk basis, ellers etter hvert som spesifikke hendelser inntreffer.

Et selskap bruker SEC Form 10-Q ved fullføring av hvert kvartal for å avsløre ikke-reviderte regnskaper (som selskapets resultatregnskap og balanse) og gir en oversikt over selskapets økonomiske situasjon. De nøyaktige innleveringsdatoene avhenger av organisasjonens regnskapsår, men det er nødvendig å sende inn kvartalsvise 10-Q-rapporter hvert år.

SEC Form 10-QT brukes når slike selskapsopplysninger ikke er synkronisert med kvartalsplanen. Dette brukes oftest når et selskap endrer regnskapsår, enten på grunn av fusjoner eller oppkjøp eller av andre forretningsmessige årsaker. Skjemaet 10-QT vil presentere den delen av året som ikke dekkes av andre 10-Q-er eller 10-K-er.

De to seksjonene av 10-QT

Det er to deler til en 10-QT- eller 10-Q-fil. Den første delen inneholder relevant finansiell informasjon som dekker perioden. Dette inkluderer sammendratte regnskaper, ledelsesdiskusjoner og analyser av foretakets økonomiske tilstand, opplysninger om markedsrisiko og internkontroll.

Når bedriftens avsløringer ikke stemmer overens med den kvartalsvise planen, vil ledere bruke SEC Form 10-QT.

Den andre delen inneholder all annen informasjon. Dette inkluderer rettssaker, uregistrerte salg av aksjer, bruk av proveny fra salg av uregistrerte salg av aksjer og mislighold av senior verdipapirer. Selskapet avslørte all annen informasjon – inkludert bruk av utstillinger – i denne delen.

Spesielle hensyn

Når et selskap ikke klarer å sende inn skjemaet 10-QT innen innleveringsfristen, må det i overgangsperioden bruke en ikke-rettidig (NT) innlevering. En NT-arkivering må forklare hvorfor fristen ble overskredet, og den gir selskapet ytterligere fem dager til å arkivere uten straff.

En 10-QT-innlevering anses som rettidig hvis den er arkivert innenfor denne utvidelsen. Unnlatelse av å overholde denne utvidede fristen resulterer i konsekvenser, inkludert potensielt tap av SEC-registreringen, fjerning fra børser og juridiske konsekvenser. Hvis en 10-QT må endres, arkiveres et skjema 10-QT/A til SEC.

Høydepunkter

• Det er to seksjoner i en 10-QT- eller 10-Q-innlevering, og den første delen er avgjørende siden den gir all relevant finansiell informasjon som dekker perioden som arkiveres.

• Et SEC-skjema 10-QT er i henhold til SEC-regel 13a-10 eller 15d-10.

• Selskaper bruker SEC Form 10-QT i overgangsperioder versus skjemaer som brukes i standard kvartalsperioder.