SEC 表格 10-QT

什么是 SEC 表格 10-QT？

根据 SEC 规则 13a-10 或 15d-10，SEC 表格 10-QT 被称为过渡报告。当在“过渡期”而不是传统的 SEC 表格 10-Q 涵盖的标准三个月（季度）期间提交财务报表时使用它。

SEC 10-QT 表格通常在8-K 表格提交之后提交，通知证券交易委员会 ( SEC )财政年度结束的变化。它必须在所有其他方面符合表格 10-Q 的要求，但所列时间段除外。如果该表格提供的信息需要由公司修改，他们将需要提交表格 10-QT/A。

联邦证券法规定，上市公司必须向监管机构和投资公众提供某些公司和财务信息。这些披露将定期进行，或者在发生特定事件时进行。

公司在每个季度完成后使用 SEC 表格 10-Q 披露未经审计的财务报表（例如公司的损益表和资产负债表），并概述公司的财务状况。确切的提交日期取决于组织的财政年度，但有必要每年提交季度 10-Q 报告。

当此类公司披露与季度时间表不同步时，使用 SEC 表格 10-QT。这在公司因合并或收购或其他业务原因而更改其财政年度时最常使用。 10-QT 表格将显示其他 10-Q 或 10-K 未涵盖的年份部分。

10-QT 或 10-Q 申报有两个部分。第一部分包含涵盖该期间的相关财务信息。这包括简明财务报表、管理层对实体财务状况的讨论和分析、有关市场风险的披露以及内部控制。

当公司披露不符合季度时间表时，管理人员将使用 SEC 表格 10-QT。

第二部分包含所有其他信息。这包括法律诉讼、未经注册的股权证券销售、未经注册的股权销售所得款项的使用以及优先证券的违约。该公司在本节中披露了任何其他信息，包括展品的使用。

如果公司未能在提交截止日期前提交其 10-QT 表格，则在其过渡期内，它必须使用非及时 (NT) 提交。 NT 备案必须解释为什么错过了最后期限，并且它给了公司额外的五天时间来提交而不会受到处罚。

如果在此扩展期内提交 10-QT 文件，则认为是及时的。不遵守这个延长的期限会导致后果，包括可能失去美国证券交易委员会的注册、从交易所中删除以及法律后果。如果需要修改 10-QT，则向 SEC 提交 10-QT/A 表格。

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