유형 보통주(TCE) 비율

유형 보통주(TCE) 비율이란 무엇입니까?

유형 보통주 비율은 회사의 재무 건전성을 측정하는 데 사용됩니다. TCE 비율은 회사의 유형 자산 측면에서 회사의 유형 보통주 (TCE)를 측정합니다. 주주 지분이 완전히 소멸되기 전에 은행의 지속 가능한 손실을 추정하는 데 사용할 수 있습니다.

유형 보통주 지분(TCE) 비율 이해

유형 보통주 또는 TCE는 은행과 같은 금융 회사의 위치를 평가할 때 가장 자주 사용됩니다. 금융 기관이 잠재적 손실을 충당할 수 있는 담보로 사용할 수 있는 능력을 평가하기 위해 기업의 물리적 자본만 살펴봅니다.

따라서 TCE 비율(TCE를 회사 유형 자산 가치로 나눈 값)은 금융 회사나 은행의 자본 적정성을 측정합니다. 유형 보통주 자본이 물리적 자산의 가치를 크게 초과하는 경우 회사는 그러한 자산을 청산하여 큰 손실을 처리하지 못할 수 있습니다.

TCE 및 TCE 비율은 일반적으로 인정되는 회계 원칙 (GAAP) 에서 사용되지 않으며 회사의 재무 담당자 또는 회계 부서에서 자체 위험 노출을 이해하기 위해 내부적으로 사용하는 추정치 입니다. 분석가와 투자자는 마찬가지로 이것을 자본 적정성 비율로 사용할 수 있지만 Tier 1 자본 및 유동성 또는 지급 능력 비율 과 같은 다른 측정과 함께 사용할 수 있습니다.

TCE 비율 계산

유형 보통주 비율은 두 단계로 계산됩니다.

구합니다. 이는 회사의 장부가에서 무형자산 (영업권 포함)과 우선주 를 뺀 값입니다. 무형 자산은 종종 청산 가치가 매우 낮습니다. 회사의 상황에 따라 특허는 때때로 청산 가치를 가질 수 있으므로 이 방정식의 무형 자산에서 제외될 수 있습니다.

1. 유형 보통주를 회사의 유형 자산으로 나누어 총 자산에서 회사의 무형 자산을 빼서 계산합니다. 이는 다음 비율을 제공합니다.

TCE 비율 = (유형 보통주) / (유형 자산)

TCE 비율이 알려주는 것

유형 보통주 자본은 회사의 청산 가치를 추정하는 것으로 생각됩니다. 회사가 청산되는 경우 주주에게 분배하기 위해 남겨질 수 있는 것입니다.

유형 보통주 비율은 레버리지의 척도로 사용될 수 있습니다. 높은 비율 값은 유형 자산에 비해 레버리지가 적고 유형 자산이 더 많음을 나타냅니다. 이 비율은 2008년 신용 위기 당시 은행을 평가할 때 인기를 얻었습니다. 부채 대비 은행의 자본화 정도와 우선주를 보통주로 전환하면 어떻게 되는지를 나타내는 척도로 사용되었습니다.

##하이라이트

• TCE 비율은 우선주의 주식이 많은 회사나 상대적으로 많은 물리적 자산을 보유하지 않을 수 있는 금융 회사를 평가하는 데 유용합니다.

• 지적 재산 및 영업권과 같은 무형 자산은 고려 대상에서 제외됩니다.

• 유형보통주식(TCE) 비율은 소유한 물리적 자산을 기반으로 회사의 재무 상태를 측정합니다.