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면제

면제

λ©΄μ œλž€ λ¬΄μ—‡μž…λ‹ˆκΉŒ?

λ©΄μ œλŠ” μ†Œλ“μ„Έ λŒ€μƒ μ†Œλ“ κΈˆμ•‘μ„ μ€„μž…λ‹ˆλ‹€. κ΅­μ„Έμ²­ (IRS) μ—μ„œ ν—ˆμš©ν•˜λŠ” λ‹€μ–‘ν•œ λ©΄μ œκ°€ μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€ . μ΄μ „μ—λŠ” κ°€μž₯ 일반적인 두 가지 μœ ν˜•μ΄ 개인 및 ν”ΌλΆ€μ–‘μž λ©΄μ œμ˜€μŠ΅λ‹ˆλ‹€. κ·ΈλŸ¬λ‚˜ 2017λ…„ TCJA(Tax Cuts and Jobs Act)둜 μΈν•œ λ³€κ²½μœΌλ‘œ 개인 κ³΅μ œλŠ” 2025λ…„ λ§κΉŒμ§€ μ‚¬λΌμ‘ŒμŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ‹€λ₯Έ μœ ν˜•κ³Ό ν•¨κ»˜ λΆ€μ–‘κ°€μ‘± κ³΅μ œκ°€ 계속 μ‘΄μž¬ν•©λ‹ˆλ‹€.

면제의 μž‘λ™ 원리

μ„ΈκΈˆ 감면 및 κ³ μš©λ²• μ΄μ „μ—λŠ” 개인 λ©΄μ œκ°€ μžˆμ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. μ„ΈκΈˆ 곡제 λ₯Ό ν•­λͺ©ν™” ν•˜μ§€ μ•Šμ€ μ‚¬λžŒλ“€μ΄ ν‘œμ€€ 곡제 에 μΆ”κ°€ν•˜μ—¬ 청ꡬ할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€ . λŒ€μ‹ , 이제 TCJA와 ν•¨κ»˜ ν†΅κ³Όλœ 더 높은 ν‘œμ€€ κ³΅μ œκ°€ ν•˜λ‚˜ μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ©΄μ œκ°€ TCJA 이전에 μ—°κ°„ μ„ΈκΈˆ 계산에 더 큰 차이λ₯Ό λ§Œλ“œλŠ” 데 μ‚¬μš©λ˜μ—ˆμ§€λ§Œ κ³Όμ„Έ μ†Œλ“μ„ μ€„μž„μœΌλ‘œμ¨ μ„ΈκΈˆ 상황을 크게 λ°”κΏ€ 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

개인 면제

개인 λ©΄μ œλŠ” 2017λ…„ 개혁으둜 νμ§€λ˜μ—ˆμ§€λ§Œ, μ–ΈκΈ‰ν•œ 바와 같이 본질적으둜 뢀뢀와 개인 λͺ¨λ‘μ— λŒ€ν•΄ 더 높은 ν‘œμ€€ 곡제둜 λŒ€μ²΄λ˜μ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 2021λ…„ κ³Όμ„Έ μ—°λ„μ˜ ν‘œμ€€ κ³΅μ œμ•‘μ€ λ…μ‹ μœΌλ‘œ μ‹ κ³ ν•˜λŠ” 경우 $12,550, κ°€μž₯의 경우 $18,800, λΆ€λΆ€ 곡동 μ‹ κ³  의 경우 $25,100μž…λ‹ˆλ‹€. 2022λ…„ κ³Όμ„Έμ—°λ„μ—λŠ” ν‘œμ€€ κ³΅μ œμ•‘μ΄ 독신일 경우 $12,950, κ°€μž₯의 경우 $19,400, λΆ€λΆ€ 곡동 λ‚©μ„Έμžμ˜ 경우 $25,900둜 μ¦κ°€ν•©λ‹ˆλ‹€. μ΄λŸ¬ν•œ λ³€κ²½ 사항은 μ„ΈκΈˆ 감면 및 κ³ μš©λ²•(Tax Cuts and Jobs Act)의 λ§Žμ€ λΆ€λΆ„ 쀑 ν•˜λ‚˜μ˜€μŠ΅λ‹ˆλ‹€.

2017 보고 연도λ₯Ό 톡해 개인 λ‚©μ„ΈμžλŠ” 각 λ‚©μ„Έμž, 배우자 및 λΆ€μ–‘ μžλ…€μ— λŒ€ν•΄ $4,050λ₯Ό 청ꡬ할 수 μžˆμ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 예λ₯Ό λ“€μ–΄ μ΄μ „μ—λŠ” μ„Έ 가지 ν—ˆμš© λ©΄μ œκ°€ μžˆλŠ” λ‚©μ„Έμžκ°€ 총 κ³Όμ„Έ μ†Œλ“ μ—μ„œ $12,150λ₯Ό κ³΅μ œν•  수 μžˆμ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€ . κ·ΈλŸ¬λ‚˜ κ·Έ μ‚¬λžŒμ΄ νŠΉμ • 기쀀을 μ΄ˆκ³Όν•˜μ—¬ μ†Œλ“μ΄ μžˆμ—ˆλ‹€λ©΄ 면제 κΈˆμ•‘μ΄ λ‹¨κ³„μ μœΌλ‘œ νμ§€λ˜μ–΄ κ²°κ΅­ μ œκ±°λ˜μ—ˆμ„ κ²ƒμž…λ‹ˆλ‹€.

λ‚©μ„ΈμžλŠ” κ·Έ μ‚¬λžŒμ΄ λ‹€λ₯Έ μ‚¬λžŒμ˜ μ†Œλ“μ„Έ μ‹ κ³ μ„œμ— λΆ€μ–‘κ°€μ‘±μœΌλ‘œ μ²­κ΅¬λ˜μ§€ μ•Šμ€ κ²½μš°μ—λ§Œ 개인 면제λ₯Ό 청ꡬ할 수 μžˆμ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 이 κ·œμΉ™μ€ μ˜λ„μ μœΌλ‘œ 곡제 와 λ³„λ„λ‘œ 면제λ₯Ό μ„€μ • ν•©λ‹ˆλ‹€. 예λ₯Ό λ“€μ–΄, λΆ€λͺ¨κ°€ μ†Œλ“μ„Έ μ‹ κ³ μ„œμ— λΆ€μ–‘κ°€μ‘±μœΌλ‘œ μ²­κ΅¬ν•˜λŠ” 직업을 가진 λŒ€ν•™μƒμ„ κ°€μ •ν•΄ λ³΄κ² μŠ΅λ‹ˆλ‹€. λ‹€λ₯Έ μ‚¬λžŒμ΄ 학생을 ν”ΌλΆ€μ–‘μžλ‘œ μ²­κ΅¬ν–ˆκΈ° λ•Œλ¬Έμ— 학생은 개인 곡제λ₯Ό 청ꡬ할 수 μ—†μ—ˆμ§€λ§Œ ν‘œμ€€ κ³΅μ œλŠ” 계속 청ꡬ할 수 μžˆμ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

λŒ€λΆ€λΆ„μ˜ 경우 λ‚©μ„ΈμžλŠ” λ°°μš°μžκ°€ λ‹€λ₯Έ μ‚¬λžŒμ˜ μ„ΈκΈˆ μ‹ κ³ μ„œμ— λΆ€μ–‘ κ°€μ‘±μœΌλ‘œ μ²­κ΅¬λ˜μ§€ μ•ŠλŠ” ν•œ λ°°μš°μžμ— λŒ€ν•œ 개인 κ³΅μ œλ„ 청ꡬ할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

###λΆ€μ–‘κ°€μ‘± 면제

λ§Žμ€ κ²½μš°μ— 뢀양가쑱은 κ°€μž₯ 일반적으둜 λ‚©μ„Έμžμ˜ λ―Έμ„±λ…„ μžλ…€λ₯Ό ν¬ν•¨ν•©λ‹ˆλ‹€. κ·ΈλŸ¬λ‚˜ λ‚©μ„ΈμžλŠ” λ‹€λ₯Έ ν”ΌλΆ€μ–‘μžμ— λŒ€ν•΄μ„œλ„ 면제λ₯Ό 청ꡬ할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. IRSλŠ” λˆ„κ°€ ν”ΌλΆ€μ–‘μžλ‘œ κ°„μ£Όλ˜λŠ”μ§€ κ²°μ •ν•˜κΈ° μœ„ν•œ 리트머슀 ν…ŒμŠ€νŠΈλ₯Ό 가지고 μžˆμ§€λ§Œ λŒ€λΆ€λΆ„μ˜ 경우 뢀양을 μœ„ν•΄ λ‚©μ„Έμžμ—κ²Œ μ˜μ‘΄ν•˜λŠ” λ‚©μ„Έμž(λΆ€λͺ¨, μžλ…€, ν˜•μ œ, 자맀, μˆ™λͺ¨ λ˜λŠ” μ‚Όμ΄Œ)의 μΉœμ²™μœΌλ‘œ μ •μ˜λ©λ‹ˆλ‹€. .

μžλ…€ μ„ΈκΈˆ 곡제 λŠ” μ„ΈκΈˆ 감면 및 κ³ μš©λ²•μ— 따라 이전에 λΆ€μ–‘ κ°€μ‘±λ‹Ή $1,000μ—μ„œ μžλ…€λ‹Ή μ΅œλŒ€ $2,000둜 두 배둜 λŠ˜μ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 가쑱이 μ‹€μ œλ‘œ 받을 수 μžˆλŠ” ν¬λ ˆλ”§μ— 영ν–₯을 λ―ΈμΉ˜λŠ” νŠΉμ • μ†Œλ“ 기쀀이 μ‘΄μž¬ν•©λ‹ˆλ‹€.

2021λ…„ κ³Όμ„Έ 연도에 아동 μ„ΈκΈˆ κ³΅μ œμ•‘μ΄ 6~17μ„Έ μ•„λ™μ˜ 경우 $3,000, 6μ„Έ 미만 μ•„λ™μ˜ 경우 $3,600둜 μΈμƒλ˜μ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. μ†Œλ“μ— 따라 λΆ€λΆ„ ν™˜λΆˆμ΄ μ•„λ‹Œ μ „μ•‘ ν™˜λΆˆμ΄ κ°€λŠ₯ν•˜λ©° μ†Œλ“μ΄ $75,000 이상인 λ…μ‹ μžμ™€ μ†Œλ“μ΄ $150,000 이상인 λΆ€λΆ€μ˜ 경우 ν¬λ ˆλ”§μ΄ λ‹¨κ³„μ μœΌλ‘œ μ€‘λ‹¨λ©λ‹ˆλ‹€. 2022년에 μ¦κ°€λœ 곡제λ₯Ό μ—°μž₯ν•˜λŠ” λ²•μ•ˆμ΄ ν†΅κ³Όλ˜μ§€ μ•Šμ•˜μœΌλ―€λ‘œ κ³΅μ œμ•‘μ€ $2,000둜 λŒμ•„κ°€κ³  2022λ…„ κ³Όμ„Έ 연도에 λŒ€ν•΄ μ—°κ°„ κΈ°μ€€μœΌλ‘œ λΆ€λΆ„μ μœΌλ‘œ ν™˜λΆˆλ©λ‹ˆλ‹€.

기타 면제 μœ ν˜•

μœ„μ˜ 사항 외에도 λ©΄μ œλŠ” λ‹€μŒμ„ ν¬ν•¨ν•˜μ—¬ λ‹€μ–‘ν•œ ν˜•νƒœλ‘œ 제곡될 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

μ›μ²œμ§•μˆ˜ 면제

κ³ μš©μ£ΌλŠ” μ§μ›μ—κ²Œ μ†Œλ“μ„Έλ₯Ό μ›μ²œμ§•μˆ˜ν•˜μ—¬ IRS에 λ‚©λΆ€ν•©λ‹ˆλ‹€. 단, λ‚©μ„Έμ˜λ¬΄ κ°€ μ—†λŠ” μ‚¬λžŒμ€ μ›μ²œμ§•μˆ˜ 면제λ₯Ό μ‹ μ²­ν•  수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 이것은 λ‹¨μˆœνžˆ κ³ μš©μ£Όκ°€ 개인의 κΈ‰μ—¬μ—μ„œ Me dicare 및 μ‚¬νšŒ 보μž₯ μ„ΈκΈˆ 을 μ›μ²œ μ§•μˆ˜ν•˜μ§€λ§Œ μ†Œλ“μ„ΈλŠ” μ›μ²œ μ§•μˆ˜ν•˜μ§€ μ•ŠμŒμ„ μ˜λ―Έν•©λ‹ˆλ‹€.

###μ†Œλ“μ„Έ 면제

νŠΉμ • μ’…λ₯˜μ˜ μ†Œλ“μ€ μ„ΈκΈˆμ΄ λ©΄μ œλ©λ‹ˆλ‹€. λ©΄μ„Έ μ†Œλ“ μ—λŠ” 지방 곡채 μ†Œλ“κ³Ό 2021λ…„ $15,000 미만 및 2022λ…„ $16,000 미만의 선물이 ν¬ν•¨λ©λ‹ˆλ‹€. 적격 의료 λΉ„μš©μœΌλ‘œ μ‚¬μš©λ˜λŠ” 건강 μ €μΆ• κ³„μ’Œ(HSA) 의 λͺ¨λ“  뢄배에도 κ³Όμ„Έλ˜μ§€ μ•ŠμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

W-4 양식 을 톡해 직원은 μ§μ›μ˜ 결혼 μ—¬λΆ€, 면제 및 ν”ΌλΆ€μ–‘μž 수 등에 따라 κΈ‰μ—¬μ—μ„œ μ›μ²œμ§•μˆ˜ν•  μ„ΈκΈˆμ„ κ³ μš©μ£Όμ—κ²Œ μ•Œλ¦΄ 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€. 직원이 μƒˆ 직μž₯을 μ‹œμž‘ν•  λ•Œλ§ˆλ‹€ κ³ μš©μ£Όκ°€ 세무 당ꡭ에 μ†‘κΈˆν•  κΈˆμ•‘μ„ μΆ”μ •ν•˜λŠ” 데 도움이 λ˜λŠ” W-4λ₯Ό μž‘μ„±ν•΄μ•Ό ν•©λ‹ˆλ‹€.

##ν•˜μ΄λΌμ΄νŠΈ

  • 2025λ…„ λ§κΉŒμ§€ 개인 κ³΅μ œκ°€ νμ§€λ˜κ³  더 높은 ν‘œμ€€ 곡제둜 λŒ€μ²΄λ˜μ—ˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

  • 지방채 λ“±μ˜ νŠΉμ • μ†Œλ“μ€ λ©΄μ„Έ μ†Œλ“μœΌλ‘œ κ°„μ£Όλ©λ‹ˆλ‹€.

  • 기타 λ‹€μ–‘ν•œ λ©΄μ œκ°€ 있으며 λ‹€μ–‘ν•œ ν˜•νƒœλ‘œ 제곡될 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.

  • λ©΄μ œλŠ” 그렇지 μ•ŠμœΌλ©΄ 과세될 μ†Œλ“ κΈˆμ•‘μ„ μ€„μž…λ‹ˆλ‹€.

##μžμ£Όν•˜λŠ” 질문

ν‘œμ€€ κ³΅μ œμ•‘μ€ μ–Όλ§ˆμž…λ‹ˆκΉŒ?

2021λ…„ κ³Όμ„Έ μ—°λ„μ˜ ν‘œμ€€ κ³΅μ œμ•‘μ€ λ…μ‹ μœΌλ‘œ μ‹ κ³ ν•˜λŠ” 경우 $12,550이고 기혼이고 κ³΅λ™μœΌλ‘œ μ‹ κ³ ν•˜λŠ” κ²½μš°μ—λŠ” $25,100μž…λ‹ˆλ‹€. 2022λ…„μ—λŠ” λ…μ‹ μœΌλ‘œ μ‹ κ³ ν•˜λŠ” 경우 $12,950, 기혼 λ‚©μ„Έμžκ°€ κ³΅λ™μœΌλ‘œ μ‹ κ³ ν•˜λŠ” 경우 $25,900둜 μΈμƒλ©λ‹ˆλ‹€.

λ©΄μ„Έ μ†Œλ“ μœ ν˜•μ€ λ¬΄μ—‡μž…λ‹ˆκΉŒ?

지방채 μˆ˜μž…μ€ μ„ΈκΈˆμ΄ λ©΄μ œλ©λ‹ˆλ‹€. 건강 μ €μΆ• κ³„μ’Œ(HSA)의 λΆ„λ°°κΈˆμ€ 적격 의료 λΉ„μš©μœΌλ‘œ μ‚¬μš©λ˜λŠ” 경우 λ©΄μ œλ©λ‹ˆλ‹€. Roth 401(k) ν”Œλžœ 및 Roth IRA 의 적격 λΆ„λ°° 도 λ©΄μ„Έμž…λ‹ˆλ‹€.

유자격 ν”ΌλΆ€μ–‘μžλž€ λ¬΄μ—‡μž…λ‹ˆκΉŒ?

ν”ΌλΆ€μ–‘μžλŠ” μž¬μ • 지원을 μœ„ν•΄ λ‹€λ₯Έ μ‚¬λžŒμ—κ²Œ μ˜μ‘΄ν•˜λŠ” μ‚¬λžŒμ΄λ©° 일반적으둜 μžλ…€ λ˜λŠ” 기타 μΉœμ²™μ΄ ν¬ν•¨λ©λ‹ˆλ‹€. IRSλŠ” λˆ„κ°€ ν”ΌλΆ€μ–‘μž 자격이 μžˆλŠ”μ§€ κ²°μ •ν•©λ‹ˆλ‹€. ν•œ λͺ…μ˜ λ‚©μ„Έμžλ§Œμ΄ μ†Œλ“μ„Έ μ‹ κ³ μ„œμ— μ§€μ •λœ ν”ΌλΆ€μ–‘μžλ₯Ό 청ꡬ할 수 μžˆμŠ΅λ‹ˆλ‹€.