Pelaksana

Apakah Pelaksana?

Wasi harta pusaka ialah individu yang dilantik untuk mentadbir wasiat dan wasiat terakhir si mati. Tugas utama wasi ialah melaksanakan arahan menguruskan hal ehwal dan kehendak si mati. Wasi dilantik sama ada oleh pewasiat wasiat (individu yang membuat wasiat) atau oleh mahkamah, dalam kes apabila tiada pelantikan terlebih dahulu.

Cara Pelaksana Berfungsi

Pelaksana bertanggungjawab untuk memastikan semua aset dalam wasiat diambil kira, bersama-sama dengan memindahkan aset ini kepada pihak yang betul (pihak). Aset boleh termasuk pegangan kewangan, seperti saham, bon atau pelaburan pasaran wang; hartanah; pelaburan langsung; atau barang koleksi seperti seni. Pelaksana perlu menganggarkan nilai harta pusaka dengan menggunakan sama ada tarikh nilai kematian atau tarikh penilaian alternatif, seperti yang diperuntukkan dalam Kod Hasil Dalam Negeri (IRC).

Wasi juga perlu memastikan semua hutang si mati dilunaskan termasuk sebarang cukai. Wasi bertanggungjawab di sisi undang-undang untuk memenuhi kehendak si mati dan bertindak demi kepentingan si mati. Pelaksana boleh hampir semua orang tetapi biasanya seorang peguam, akauntan atau ahli keluarga, dengan satu-satunya sekatan ialah mereka mesti berumur lebih dari 18 tahun dan tidak mempunyai sabitan jenayah terdahulu.

Sesetengah orang bersetuju untuk menjadi pelaksana memikirkan bahawa ia akan mengambil masa bertahun-tahun sebelum mereka perlu melakukan apa-apa kerja. Walau bagaimanapun, melakukan kerja dengan betul bermakna pergi bekerja dengan segera. Dalam kata-kata Jim Morrison, "Masa depan tidak pasti, dan penghujungnya sentiasa dekat," jadi bersetuju untuk menjadi pelaksana bermakna tanggungjawab undang-undang anda boleh dipanggil pada bila-bila masa.

Untuk bersedia, anda harus:

Pastikan pewasiat menyimpan senarai aset dan hutang, termasuk akaun bank, akaun pelaburan, polisi insurans, hartanah dan sebagainya.
Tahu di mana wasiat asal dan senarai aset disimpan dan cara mengaksesnya.
Ketahui nama dan butiran hubungan peguam atau ejen yang dinamakan oleh pewasiat, dan apakah fungsi mereka.
Bincangkan kehendak pewasiat setakat upacara pengebumian atau pengebumian, termasuk arahan untuk pengebumian atau pembakaran mayat.
Bincangkan wasiat dengan pewasiat dan, jika boleh, dengan benefisiari untuk meminimumkan masalah pada masa hadapan.
Mempunyai salinan semua dokumen ini.

Sekali lagi, adalah penting untuk anda mempunyai masa untuk mengumpulkan maklumat ini secepat mungkin selepas anda bersetuju untuk menjadi pelaksana.

Pelaksana dan Perancangan Harta Pusaka

Pelaksana adalah kunci dalam perancangan harta pusaka untuk individu dan keluarga serta benefisiari mereka. Perancangan harta pusaka ialah istilah menyeluruh yang merangkumi cara aset individu akan dipelihara, diurus dan diagihkan selepas kematian. Ia juga mengambil kira pengurusan harta dan kewajipan kewangan individu ini (iaitu hutang) sekiranya dia hilang upaya.

Individu mempunyai pelbagai sebab untuk merancang harta pusaka, termasuk memelihara kekayaan keluarga, menyediakan untuk pasangan dan anak yang masih hidup, membiayai pendidikan anak dan/atau cucu, atau meninggalkan warisan mereka untuk tujuan amal. Langkah paling asas dalam perancangan harta pusaka melibatkan penulisan wasiat. Tugas perancangan harta tanah utama lain termasuk:

Mengehadkan cukai harta pusaka dengan menyediakan akaun amanah atas nama benefisiari
Menubuhkan penjaga bagi tanggungan hidup
Menamakan wasi harta pusaka untuk menyelia terma wasiat
Mencipta/mengemas kini benefisiari pada pelan seperti insurans hayat, IRA dan 401(k)s
Menyediakan urusan pengebumian
Menubuhkan pemberian tahunan kepada pertubuhan amal dan bukan untung yang berkelayakan untuk mengurangkan harta pusaka bercukai
Menyediakan surat kuasa wakil tahan lama (POA) untuk mengarahkan aset dan pelaburan lain

Perkara yang Perlu Diketahui jika Anda Seorang Pelaksana

Walaupun merupakan satu penghormatan untuk dipilih sebagai pelaksana, melaksanakan wasiat memerlukan lebih banyak kerja daripada yang anda fikirkan. Sebelum anda bersetuju untuk bertindak sebagai pelaksana, fahami beberapa bahaya yang boleh berlaku. Dan ketahui cara anda boleh menangani beberapa potensi bahaya ini supaya menjadi pelaksana boleh berjalan dengan lancar.

Bentuk feminin perkataan “executor” ialah " executrix." Ia merujuk secara khusus kepada seorang wanita yang telah diberi tanggungjawab untuk mentadbir harta pusaka si mati dan melaksanakan peruntukan yang ditetapkan dalam wasiat dan wasiat terakhir. "pelaksana" neutral, tetapi istilah itu mungkin masih terdapat dalam wasiat lama dan dokumen lain.

1. Pertikaian dengan pelaksana bersama

Selalunya apabila ibu bapa mempunyai lebih daripada seorang anak dewasa, semua anak dinamakan sebagai pelaksana bersama supaya tidak menunjukkan pilih kasih. Bagi mereka yang dinamakan, bagaimanapun, susunan ini mungkin tidak berfungsi dengan lancar. Sesetengah kanak-kanak mungkin berada di luar negeri, atau bahkan di luar negara, menyukarkan untuk mengendalikan aktiviti hands-on, seperti mendapatkan aset dan menjual rumah. Ada yang tidak mempunyai keupayaan kewangan untuk berurusan dengan pemiutang, memahami perkara cukai harta pusaka dan melakukan perakaunan untuk memuaskan hati penerima bahawa perkara telah dikendalikan dengan betul. Selain itu, mempunyai berbilang pelaksana menambahkan lagi jumlah kertas kerja. Sebagai contoh, borang yang perlu ditandatangani oleh semua pelaksana mesti dihantar kepada semua (dalam beberapa kes, dokumen imbasan yang telah ditandatangani boleh diterima, tetapi dalam yang lain hanya dokumen asal sahaja yang boleh diterima).

Cara yang lebih baik: Lihat jika pelaksana bersama boleh bersetuju untuk membenarkan hanya seorang individu berkhidmat; yang lain hanya mengetepikan pelantikan mereka. Penepian ini berfungsi dengan baik apabila pelaksana bersama mempercayai orang yang akan berkhidmat sebagai pelaksana tunggal. Alternatif lain adalah untuk semua kanak-kanak menolak dan sebaliknya membiarkan jabatan amanah bank mengendalikan kerja itu (wasiat boleh menamakan bank itu sebagai pelaksana pengganti). Ini memerlukan wang dan paling sesuai untuk ladang yang besar. Walau bagaimanapun, menggunakan entiti dan bukannya individu sebagai pelaksana boleh mengurangkan konflik di kalangan kanak-kanak dan melepaskan mereka daripada pekerjaan yang membebankan.

2. Perselisihan dengan Waris

Tugas wasi ialah mengamankan harta pusaka dan kemudian mengagihkannya mengikut kehendak si mati. Dalam sesetengah keluarga, waris turun ke rumah dekaden walaupun sebelum pengebumian, pusaka memetik ceri dan barang berharga lain. Juga, wasiat boleh memberi ruang kepada wasi dalam membuat pengeluaran kepada waris (cth, mengagihkan harta atau menjual harta dan mengagihkan wang tunai). Seorang pelaksana boleh mewujudkan ketidakharmonian keluarga kerana hanya melakukan tugas mereka.

Cara yang lebih baik: Lindungi rumah dan aset lain secepat mungkin. Maklumkan waris bahawa ini adalah undang-undang. Kongsi juga maklumat tentang kehendak dekaden, yang mungkin diterangkan dalam wasiat atau disenaraikan dalam dokumen berasingan (dokumen berasingan tidak mengikat pelaksana tetapi boleh menjadi peta jalan yang baik untuk pengeluaran aset).

3. Longkang Masa

Salah satu kelemahan terbesar untuk menjadi pelaksana ialah banyak masa yang diperlukan untuk mengendalikan tanggungjawab dengan betul. Sebagai contoh, fikirkan masa yang terlibat dalam menghubungi pelbagai agensi kerajaan (cth, Pentadbiran Keselamatan Sosial untuk menghentikan faedah Keselamatan Sosial dan, dalam kes pasangan yang masih hidup, tuntut manfaat kematian $255; IRS dan pihak berkuasa cukai negeri untuk cukai pendapatan dan kematian urusan cukai; jabatan harta negeri yang tidak dituntut untuk mendapatkan balik deposit utiliti dan jumlah tertunggak lain yang dimiliki oleh dekaden itu).

Cara yang lebih baik: Pelaksana boleh membenarkan peguam harta pusaka mengendalikan banyak perkara ini. Walau bagaimanapun, peguam akan menagih masa mereka dan membebankan wang harta pusaka. Walaupun seorang peguam menggunakan paralegal untuk pelbagai tindakan, ia masih boleh mahal. Selain itu, CPA atau penyedia cukai lain boleh mengusahakan penyata cukai pendapatan akhir dekaden serta penyata cukai pendapatan untuk harta pusaka. Di mana harta pusaka adalah sederhana, yuran ini boleh bermakna sedikit atau tiada warisan bagi sesetengah waris. Seorang pelaksana dalam situasi ini harus menggunakan perkhidmatan profesional dengan berhati-hati dan memahami komitmen masa yang perlu mereka lakukan. Menjadi teratur (cth, menggunakan senarai semak seperti ini daripada Jonathan Pond) boleh membantu pelaksana menggunakan masa dengan paling cekap.

4. Pendedahan Liabiliti Peribadi

Sebagai wasi, anda mesti membayar cukai yang terhutang sebelum mengeluarkan harta pusaka kepada waris. Jika anda membayar waris terlebih dahulu dan tidak mempunyai dana yang mencukupi dalam akaun cek harta pusaka untuk membayar cukai, anda secara peribadi bertanggungjawab ke atas cukai tersebut.

Walaupun banyak ladang tidak lagi mengambil berat tentang cukai pendapatan persekutuan kerana jumlah pengecualian yang tinggi ($11.58 juta pada 2021), banyak negeri terus mengenakan cukai kematian ke atas ladang yang lebih kecil. Nilai harta pusaka untuk tujuan cukai kematian adalah lebih besar daripada harta pusaka probet (aset yang tidak diserahkan secara automatik kepada benefisiari yang dinamakan); ia termasuk semua aset di mana dekaden mempunyai kepentingan (cth, IRA, anuiti, insurans hayat yang dimiliki oleh dekaden).

Cara yang lebih baik: Terangkan kepada waris yang tidak sabar-sabar untuk menerima warisan mereka bahawa anda tidak dibenarkan memberikan bahagian mereka sehingga anda menyelesaikan dengan pemiutang, IRS dan orang lain dengan tuntutan terhadap harta pusaka. (Walau bagaimanapun, Pemiutang tidak boleh mengejar hasil polisi insurans hayat yang mempunyai benefisiari tertentu.) Pastikan anda memahami takat dana yang diperlukan untuk membayar apa yang terhutang.

5. Kos Luar Poket

Seorang pelaksana dibenarkan menerima pampasan atas usaha mereka. Biasanya, jumlah pampasan ditentukan oleh saiz harta pusaka (cth, peratusan aset). Walau bagaimanapun, dalam banyak kes, terutamanya estet yang lebih kecil, pelaksana diminta untuk mengetepikan sebarang pembayaran.

Cara yang lebih baik: Bayar perbelanjaan harta pusaka daripada akaun semak harta pusaka. Jejaki perbelanjaan yang perlu dibelanjakan (cth bayaran pos). Sebahagian daripada perbelanjaan ini mungkin boleh dibayar balik oleh harta pusaka.

##Sorotan

Tugas utama adalah untuk melaksanakan kehendak si mati berdasarkan arahan yang dinyatakan dalam surat wasiat atau dokumen amanah mereka, memastikan aset diagihkan kepada penerima yang dimaksudkan.
Wasi ialah orang yang mentadbir harta pusaka seseorang selepas kematian mereka.
Menjadi pelaksana adalah tanggungjawab besar di mana potensi bahaya dan komplikasi mungkin timbul.