Utfører

Hva er en eksekutor?

En bobestyrer er en person som er oppnevnt til å administrere den siste viljen og testamentet til en avdød person. Bobestyrerens hovedoppgave er å utføre instruksen for å forvalte avdødes anliggender og ønsker. Eksekutor oppnevnes enten av testamentatoren (den som oppretter testamentet) eller av en domstol, i tilfeller hvor det ikke har vært oppnevnt på forhånd.

Hvordan eksekutorer fungerer

Eksekutor er ansvarlig for å sørge for at alle eiendeler i testamentet er regnskapsført, sammen med å overføre disse eiendelene til riktig part (parter). Eiendeler kan inkludere finansielle beholdninger, for eksempel aksjer, obligasjoner eller pengemarkedsinvesteringer; eiendom; direkte investeringer; eller til og med samleobjekter som kunst. Eksekutor må estimere verdien av boet ved å bruke enten dødsdatoverdien eller den alternative verdsettelsesdatoen, som angitt i Internal Revenue Code (IRC).

Eksekutor må også sørge for at all gjeld til avdøde er nedbetalt, inkludert eventuelle skatter. Bostyreren er rettslig forpliktet til å imøtekomme avdødes ønsker og handle i avdødes interesse. Eksekutøren kan være nesten hvem som helst, men er vanligvis en advokat, regnskapsfører eller et familiemedlem, med den eneste begrensningen at de må være over 18 år og ikke ha noen tidligere domfellelser.

Noen er enige om å være bobestyrer og tenker at det vil ta år før de må gjøre noe arbeid. Å gjøre jobben riktig betyr imidlertid å gå på jobb umiddelbart. Med ordene til Jim Morrison, "Fremtiden er usikker, og slutten er alltid nær," så å godta å være eksekutør betyr at ditt juridiske ansvar kan påkalles når som helst.

For å være forberedt bør du:

• Sørg for at arvelateren fører en liste over eiendeler og gjeld, inkludert bankkontoer, investeringskontoer, forsikringer, fast eiendom og så videre.

• Vet hvor det opprinnelige testamentet og aktivalisten oppbevares og hvordan du får tilgang til dem.

• Kjenn til navnene og kontaktopplysningene til advokater eller agenter navngitt av testator, og hva deres funksjon er.

• Drøft testators ønsker så langt som en begravelse eller minnestund, inkludert instruksjoner for begravelse eller kremasjon.

• Diskuter testamentet med testator og om mulig med mottakerne for å minimere problemer i fremtiden.

• Ha en kopi av alle disse dokumentene.

Igjen er det viktig at du har tid til å samle inn denne informasjonen så snart som mulig etter at du har godtatt å være bobestyrer.

Eksekutør og eiendomsplanlegging

Eksekutører er nøkkelen i eiendomsplanlegging for enkeltpersoner og deres familier og begunstigede. Eiendomsplanlegging er et altomfattende begrep som dekker hvordan en persons eiendeler vil bli bevart, forvaltet og fordelt etter døden. Den tar også hensyn til forvaltningen av denne personens eiendommer og økonomiske forpliktelser (dvs. gjeld) i tilfelle han/hun blir ufør.

Enkeltpersoner har forskjellige grunner til å planlegge en eiendom, inkludert å bevare familieformuen, sørge for gjenlevende ektefeller og barn, finansiere barn og/eller barnebarns utdanning eller overlate arven til en veldedig sak. Det mest grunnleggende trinnet i eiendomsplanlegging innebærer å skrive et testamente. Andre store eiendomsplanleggingsoppgaver inkluderer:

• Begrense eiendomsskatter ved å opprette trustkontoer i mottakernes navn

• Etablere en verge for levende forsørgede

• Utnevne en bobestyrer for å føre tilsyn med vilkårene i testamentet

• Opprette/oppdatere begunstigede på planer som livsforsikring, IRA og 401(k)s

• Sette opp begravelsesordninger

• Etablere årlige gaver til kvalifiserte veldedige og ideelle organisasjoner for å redusere den skattepliktige eiendommen

• Sette opp en varig fullmakt (POA) for å dirigere andre eiendeler og investeringer

Ting å vite hvis du er en eksekutør

Selv om det er en ære å bli valgt som bobestyrer, krever det mer arbeid å utføre et testamente enn du kanskje tror. Før du godtar å opptre som eksekutør, må du forstå noen av farene som kan oppstå. Og vet hvordan du kan håndtere noen av disse potensielle farene, slik at det å være en eksekutør kan fungere problemfritt.

Den feminine formen av ordet "executrix" er " executrix." Det refererer spesifikt til en kvinne som har blitt tildelt ansvaret for å administrere en dødsbo og utføre bestemmelsene i et siste testamente. nøytral «fullmektig», men begrepet kan fortsatt finnes i eldre testamenter og andre dokumenter.

1. Tvister med medutøvere

Ofte når en forelder har mer enn ett voksent barn, blir alle barn navngitt som medutøvere for ikke å vise favorisering. For de som er navngitt, kan det imidlertid hende at denne ordningen ikke fungerer problemfritt. Noen barn kan være utenfor staten, eller til og med utenfor landet, noe som gjør det vanskelig å håndtere praktiske aktiviteter, som å sikre eiendeler og selge et hjem. Noen mangler økonomisk evne til å håndtere kreditorer, forstå eiendomsskattesaker og gjøre et regnskap for å tilfredsstille mottakerne at ting har blitt håndtert på riktig måte. Det å ha flere eksekutører øker også mye papirarbeid. For eksempel må skjemaer som må signeres av alle eksekutorer sendes rundt til alle (i noen tilfeller er skannede dokumenter som er signert akseptable, men i andre er kun originaler akseptable).

En bedre måte: Se om co-executors kan bli enige om å tillate bare én person å tjene; de andre gir rett og slett avkall på utnevnelsen. Denne fraskrivelsen fungerer godt når medeksekutorer stoler på personen som skal fungere som eneste bobestyrer. Et annet alternativ er at alle barna avslår og i stedet lar en banks tillitsavdeling ta seg av jobben (testamentet kan navngi banken som etterfølger). Dette koster penger og egner seg best for store eiendommer. Men å bruke en enhet i stedet for en person som eksekutør kan lindre konflikter blant barna og frigjøre dem fra det som kan være en tyngende jobb.

2. Tvister med arvinger

En bobestyrers oppgave er å sikre boets eiendeler og deretter fordele dem etter avdødes ønske. I noen familier kommer arvinger til en dekadents hjem selv før begravelsen, kirsebærplukkede arvestykker og andre verdisaker. Testamentet kan også gi rom for en bobestyrer i å foreta utbetalinger til arvinger (f.eks. distribuere eiendom eller selge eiendom og distribuere kontanter). En eksekutor kan skape familiedisharmoni for ganske enkelt å gjøre jobben sin.

En bedre måte: Sikre hjemmet og andre eiendeler så raskt som mulig. Informer arvingene om at dette er loven. Del også informasjon om dekadentens ønsker, som kan være beskrevet i et testamente eller oppført i et eget dokument (det separate dokumentet er ikke bindende for bobestyreren, men kan være et godt veikart for eiendelsutbetalinger).

3. Tidsrenn

En av de største ulempene med å være eksekutør er den lange tiden det tar å håndtere ansvar på riktig måte. Tenk for eksempel på tiden det tar å kontakte ulike offentlige etater (f.eks. Social Security Administration for å stoppe trygdeytelser og, i tilfelle av en gjenlevende ektefelle, kreve dødsfallsstønaden på $255; IRS og statlige skattemyndigheter for inntektsskatt og dødsfall skattesaker; statens uavhentede eiendomsavdelinger for å hente inn bruksinnskudd og andre utestående beløp som tilhørte dekadenten).

En bedre måte: En bobestyrer kan la en eiendomsadvokat håndtere mange av disse sakene. Imidlertid vil advokaten fakturere for tiden deres og koste boet penger. Selv om en advokat bruker en advokatfullmektig til ulike handlinger, kan det fortsatt være dyrt. Også en CPA eller andre skatteformidlere kan jobbe med dekadentens endelige selvangivelse samt selvangivelse for boet. Der boene er beskjedne, kan disse avgiftene bety liten eller ingen arv for enkelte arvinger. En eksekutør i denne situasjonen bør bruke tjenestene til fagfolk sparsomt og forstå tidsforpliktelsen de trenger å gjøre i stedet. Å være organisert (f.eks. ved å bruke en sjekkliste som denne fra Jonathan Pond) kan hjelpe en eksekutør å bruke tiden mest effektivt.

4. Personlig ansvarseksponering

Som bobestyrer må du betale skyldig skatt før du utbetaler arv til arvinger. Hvis du betaler arvinger først og ikke har tilstrekkelige midler på boets brukskonto til å betale skatt, er du personlig ansvarlig for skattene.

Mens mange eiendommer ikke lenger er bekymret for føderale inntektsskatter på grunn av det høye fritaksbeløpet ($11,58 millioner i 2021), fortsetter mange stater å pålegge dødsskatt på mindre eiendommer. Verdien av boet for dødsskatteformål er større enn skifteboet (eiendelene som ikke automatisk går over til navngitte begunstigede); den inkluderer alle eiendeler som den dekadente hadde en interesse i (f.eks. IRA, livrenter, livsforsikring som eies av dekadenten).

En bedre måte: Forklar arvinger som er ivrige etter å motta arven deres at du ikke har lov til å gi dem deres del før du har gjort opp med kreditorer, skattemyndighetene og andre med et krav mot boet. (Kredorer kan imidlertid ikke gå etter inntektene fra en livsforsikring som har en spesifikk mottaker.) Sørg for å forstå omfanget av midlene som trengs for å betale det du skylder.

5. Utgående kostnader

En bobestyrer har lov til å motta kompensasjon for sin innsats. Vanligvis bestemmes erstatningsbeløpet av boets størrelse (f.eks. en prosentandel av eiendelene). Men i mange tilfeller, spesielt mindre bo, blir en bobestyrer bedt om å frafalle enhver betaling.

En bedre måte: Betal utgiftene til boet fra en bankkonto. Hold oversikt over utgifter (f.eks. portoavgifter). Noen av disse utgiftene kan dekkes av boet.

##Høydepunkter

• Den primære plikten er å utføre den avdødes ønsker basert på instruksjoner som er nedfelt i testamentet eller tillitsdokumentene, og sørge for at eiendeler fordeles til de tiltenkte begunstigede.

– En bobestyrer er den som forvalter en persons bo ved vedkommendes død.

– Å være utførende er et stort ansvar der potensielle farer og komplikasjoner kan oppstå.