Executor
O que é um executor?
Um executor de uma propriedade é um indivíduo nomeado para administrar a última vontade e testamento de uma pessoa falecida. O principal dever do executor é cumprir as instruções para administrar os negócios e desejos do falecido. O testamenteiro é nomeado pelo testador do testamento (a pessoa que faz o testamento) ou por um tribunal, nos casos em que não houve nomeação prévia.
Como funcionam os executores
O executor é responsável por garantir que todos os bens do testamento sejam contabilizados, juntamente com a transferência desses bens para a parte correta (partes). Os ativos podem incluir participações financeiras, como ações, títulos ou investimentos no mercado monetário; imobiliária; investimentos diretos; ou até colecionáveis como arte. O executor deve estimar o valor da propriedade usando a data do valor da morte ou a data de avaliação alternativa, conforme previsto no Internal Revenue Code (IRC).
O executor também precisa garantir que todas as dívidas do falecido sejam pagas, incluindo quaisquer impostos. O executor é legalmente obrigado a atender os desejos do falecido e agir no interesse do falecido. O executor pode ser quase qualquer pessoa, mas geralmente é um advogado, contador ou membro da família, com a única restrição de que eles devem ser maiores de 18 anos e não ter condenações criminais anteriores.
Algumas pessoas concordam em ser um executor pensando que serão anos antes que eles tenham que fazer qualquer trabalho. No entanto, fazer o trabalho corretamente significa ir trabalhar imediatamente. Nas palavras de Jim Morrison, "O futuro é incerto, e o fim está sempre próximo", então concordar em ser um executor significa que sua responsabilidade legal pode ser invocada a qualquer momento.
Para estar preparado, você deve:
Certifique-se de que o testador está mantendo uma lista de ativos e dívidas, incluindo contas bancárias, contas de investimento, apólices de seguro, imóveis e assim por diante.
Saber onde estão guardados o testamento original e a lista de bens e como acessá-los.
Conhecer os nomes e contactos dos advogados ou agentes nomeados pelo testador e qual a sua função.
Discuta os desejos do testador no que diz respeito a um funeral ou serviço memorial, incluindo instruções para sepultamento ou cremação.
Discutir o testamento com o testador e, se possível, com os beneficiários para minimizar problemas no futuro.
Tenha uma cópia de todos esses documentos.
Novamente, é importante que você tenha tempo para coletar essas informações o mais rápido possível depois de concordar em ser o executor.
Executor e Planejamento Imobiliário
Os executores são fundamentais no planejamento imobiliário para indivíduos e suas famílias e beneficiários. O planejamento imobiliário é um termo abrangente que abrange como os bens de um indivíduo serão preservados, gerenciados e distribuídos após a morte. Também leva em consideração a gestão das propriedades e obrigações financeiras desse indivíduo (ou seja, dívidas) no caso de ele ficar incapacitado.
Os indivíduos têm várias razões para planejar uma propriedade, incluindo preservar a riqueza da família, sustentar cônjuges e filhos sobreviventes, financiar a educação de filhos e/ou netos ou deixar seu legado para uma causa de caridade. O passo mais básico no planejamento imobiliário envolve escrever um testamento. Outras tarefas importantes de planejamento imobiliário incluem:
Limitar os impostos imobiliários através da criação de contas fiduciárias em nome dos beneficiários
Estabelecimento de um tutor para dependentes vivos
Nomear um testamenteiro para supervisionar os termos do testamento
Criação/atualização de beneficiários em planos como seguro de vida, IRAs e 401(k)s
Organizar o funeral
Estabelecer doações anuais para organizações beneficentes e sem fins lucrativos qualificadas para reduzir o patrimônio tributável
Constituição de procuração duradoura (POA) para direcionar outros bens e investimentos
Coisas para saber se você é um executor
Embora seja uma honra ser selecionado como executor, executar um testamento exige mais trabalho do que você imagina. Antes de concordar em atuar como executor, entenda alguns dos perigos que podem resultar. E saiba como você pode lidar com alguns desses riscos potenciais para que ser um executor possa ser executado sem problemas.
A forma feminina da palavra “executor” é “ executor ”. Refere-se especificamente a uma mulher a quem foi atribuída a responsabilidade de administrar os bens de uma pessoa falecida e executar as disposições estabelecidas em uma última vontade e testamento. "executor" neutro, mas o termo ainda pode ser encontrado em testamentos mais antigos e outros documentos.
1. Disputas com co-executores
Muitas vezes, quando um dos pais tem mais de um filho adulto, todos os filhos são nomeados co-executores para não demonstrar favoritismo. Para aqueles que são nomeados, no entanto, esse arranjo pode não funcionar sem problemas. Algumas crianças podem estar fora do estado, ou mesmo fora do país, tornando difícil lidar com as atividades práticas, como garantir bens e vender uma casa. Alguns não têm capacidade financeira para lidar com os credores, entender as questões tributárias e fazer uma contabilidade para satisfazer os beneficiários de que as coisas foram tratadas adequadamente. Além disso, ter vários executores aumenta muito a quantidade de papelada. Por exemplo, os formulários que precisam ser assinados por todos os executores devem ser enviados a todos (em alguns casos, documentos digitalizados que foram assinados são aceitáveis, mas em outros apenas os originais são aceitáveis).
Uma maneira melhor: veja se os co-executores podem concordar em permitir que apenas um indivíduo sirva; os outros simplesmente renunciam à sua nomeação. Essa renúncia funciona bem quando os co-executores confiam na pessoa que atuará como o único executor. Outra alternativa é que todos os filhos recusem e, em vez disso, deixem o departamento de confiança de um banco cuidar do trabalho (o testamento pode nomear o banco como executor sucessor). Isso custa dinheiro e é mais adequado para grandes propriedades. No entanto, usar uma entidade em vez de um indivíduo como executor pode aliviar os conflitos entre os filhos e aliviá-los do que poderia ser um trabalho oneroso.
2. Disputas com herdeiros
O trabalho de um executor é garantir os bens da propriedade e depois distribuí-los de acordo com os desejos da pessoa falecida. Em algumas famílias, os herdeiros chegam à casa de um decadente antes mesmo do funeral, escolhem heranças e outros objetos de valor. Além disso, o testamento pode dar liberdade para um executor fazer desembolsos aos herdeiros (por exemplo, distribuir propriedade ou vender propriedade e distribuir dinheiro). Um executor pode criar desarmonia familiar por simplesmente fazer seu trabalho.
Uma maneira melhor: proteja a casa e outros ativos o mais rápido possível. Informe os herdeiros que esta é a lei. Compartilhe também informações sobre os desejos do decadente, que podem ser descritos em um testamento ou listados em um documento separado (o documento separado não vincula o executor, mas pode ser um bom roteiro para desembolsos de ativos).
3. Dreno de tempo
Uma das maiores desvantagens de ser um executor é a grande quantidade de tempo que leva para lidar adequadamente com as responsabilidades. Por exemplo, pense no tempo necessário para entrar em contato com várias agências governamentais (por exemplo, a Administração do Seguro Social para interromper os benefícios do Seguro Social e, no caso de um cônjuge sobrevivente, reivindicar o benefício por morte de $ 255; IRS e autoridades fiscais estaduais para imposto de renda e morte questões fiscais; departamentos de propriedade não reclamados do estado para recuperar depósitos de serviços públicos e outras quantias pendentes que pertenciam ao decadente).
Uma maneira melhor: um executor pode permitir que um advogado imobiliário lide com muitos desses assuntos. No entanto, o advogado cobrará pelo seu tempo e custará o dinheiro da propriedade. Mesmo que um advogado use um paralegal para várias ações, ainda pode ser caro. Além disso, um CPA ou outros preparadores de impostos podem trabalhar na declaração de imposto de renda final do decadente, bem como nas declarações de imposto de renda da propriedade. Onde as propriedades são modestas, essas taxas podem significar pouca ou nenhuma herança para alguns herdeiros. Um executor nessa situação deve usar os serviços de profissionais com moderação e entender o compromisso de tempo que precisará fazer. Ser organizado (por exemplo, usar uma lista de verificação como esta de Jonathan Pond) pode ajudar um executor a usar o tempo com mais eficiência.
4. Exposição de Responsabilidade Pessoal
Como executor, você deve pagar os impostos devidos antes de desembolsar heranças aos herdeiros. Se você pagar os herdeiros primeiro e não tiver fundos suficientes na conta corrente do espólio para pagar os impostos, você é pessoalmente responsável pelos impostos.
Embora muitas propriedades não estejam mais preocupadas com os impostos federais de renda devido ao alto valor da isenção (US $ 11,58 milhões em 2021), muitos estados continuam a impor impostos sobre a morte em propriedades menores. O valor do espólio para fins de imposto de morte é maior que o do espólio (os bens que não passam automaticamente para os beneficiários nomeados); inclui todos os ativos em que o decadente tinha interesse (por exemplo, IRAs, anuidades, seguro de vida de propriedade do decadente).
Uma maneira melhor: Explique aos herdeiros que estão ansiosos para receber suas heranças que você não tem permissão para dar a eles sua parte até que tenha acertado com os credores, o IRS e outros com uma reivindicação contra a herança. (Entretanto, os credores não podem ir atrás dos rendimentos de uma apólice de seguro de vida que tenha um beneficiário específico.) Certifique-se de compreender a extensão dos fundos necessários para pagar o que é devido.
5. Custos diretos
Um executor está autorizado a receber uma compensação por seus esforços. Normalmente, o valor da compensação é determinado pelo tamanho da propriedade (por exemplo, uma porcentagem dos ativos). No entanto, em muitos casos, particularmente em propriedades menores, um executor é solicitado a renunciar a qualquer pagamento.
Uma maneira melhor: pague as despesas do espólio com uma conta corrente do espólio. Acompanhe as despesas desembolsadas (por exemplo, taxas postais). Algumas dessas despesas podem ser reembolsadas pela propriedade.
##Destaques
O dever primordial é realizar os desejos do falecido com base em instruções expressas em seu testamento ou documentos fiduciários, garantindo que os bens sejam distribuídos aos beneficiários pretendidos.
Um executor é a pessoa que administra os bens de uma pessoa após a sua morte.
Ser um executor é uma grande responsabilidade onde podem surgir riscos e complicações potenciais.
