Keuntungan Modal

Keuntungan modal ialah perbezaan positif antara aset dibeli dan nilainya pada masa ini. Dalam erti kata lain, ia ialah amaun yang mana aset telah meningkat dalam nilai sejak ia diperoleh.

Sebagai contoh, jika pelabur membeli bahagian saham syarikat untuk $40 setahun yang lalu, tetapi kini ia berdagang pada $55, perbezaan $15 itu ialah keuntungan modal pelabur. Jika, sebaliknya, pelaburan $40 ini turun nilainya kepada $25 sepanjang tahun lepas, pelabur akan mengalami kerugian modal sebanyak $15.

Saham bukan satu-satunya aset yang boleh memacu keuntungan dan kerugian modal, walaupun—sebarang aset, sama ada dibeli sebagai pelaburan (seperti bon perbendaharaan atau pilihan panggilan ) atau untuk kegunaan peribadi (seperti rumah atau kenderaan bermotor) boleh meningkat atau turun nilai dari semasa ke semasa, mengakibatkan keuntungan atau kerugian modal.

Keuntungan modal mewakili perubahan positif dalam nilai aset dari semasa ke semasa, tetapi ia tidak dianggap sebagai pendapatan—atau dikenakan cukai—sehingga ia direalisasikan. Jika pelabur masih memiliki aset yang telah meningkat nilainya, keuntungan modal mereka dianggap tidak direalisasikan.

Keuntungan modal direalisasikan apabila ia "terkunci" melalui penjualan aset yang telah meningkat nilainya sejak ia dibeli.

Sebagai contoh, jika pelabur dalam contoh di atas menjual bahagian saham mereka sebaik sahaja ia bernilai $55, mereka akan menyedari keuntungan modal mereka sebanyak $15. Jika, sebaliknya, mereka terus memegang saham, keuntungan modal mereka akan kekal tidak direalisasikan, dan nilai saham akan terus berubah dari semasa ke semasa.

Setelah direalisasikan, keuntungan modal menjadi satu bentuk pendapatan, dan atas sebab ini, ia tertakluk kepada cukai.

Untuk mengira keuntungan modal yang direalisasikan ke atas aset, hanya tolak harga beliannya daripada amaun ia dijual.

RCG = Harga Jualan – Harga belian

Seperti yang dinyatakan di atas, setelah menyedari, keuntungan modal tertakluk kepada cukai. Kadar di mana mereka dicukai bergantung pada dua perkara—berapa lama aset berkenaan dipegang sebelum dijual dan berapa banyak pendapatan bercukai yang diperoleh oleh orang yang menjualnya pada tahun itu.

Jika aset dipegang kurang daripada satu tahun sebelum dijual, keuntungan modal (atau kerugian) yang terhasil dianggap sebagai jangka pendek. Keuntungan modal jangka pendek dikenakan cukai pada kadar yang sama seperti pendapatan biasa. Untuk tahun cukai 2022, kadar cukai pendapatan berbeza antara 10% dan 37% bergantung pada kurungan cukai individu. Lihat jadual di bawah untuk butiran.

TTT

Ini ialah kadar cukai keuntungan modal jangka pendek mengikut pendapatan dan status pemfailan untuk 2022.

Jika aset dipegang selama lebih daripada satu tahun sebelum dijual, keuntungan modal (atau kerugian) yang terhasil dianggap sebagai jangka panjang. keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan biasa. Untuk tahun cukai 2022, kadar keuntungan modal jangka panjang berbeza antara 0% dan 20% bergantung pada tahap pendapatan. Lihat jadual di bawah untuk butiran.

TTT

Ini ialah kadar cukai keuntungan modal jangka panjang mengikut pendapatan dan status pemfailan untuk tahun cukai 2022.

Terdapat beberapa cara (undang-undang) untuk mengelak sepenuhnya atau sebahagian daripada membayar cukai keuntungan modal, dan beberapa—seperti bursa 1031 dan bursa saham sejenis—melibatkan kertas kerja yang agak rumit dan bantuan profesional kewangan. Yang lain, bagaimanapun, lebih mudah. Di bawah ialah beberapa cara mudah untuk mengurangkan cukai keuntungan modal.

Pegang Sekuriti Anda Lebih Daripada Setahun Sebelum Menjual

Cara paling mudah untuk mengurangkan cukai keuntungan modal anda adalah untuk mengelakkan keuntungan modal jangka pendek sama sekali. Jika anda memegang semua sekuriti selama lebih daripada satu tahun sebelum menjualnya, ia akan dikenakan cukai pada kadar jangka panjang, yang lebih rendah daripada kadar jangka pendek.

Melabur Melalui Akaun 401(k) atau Persaraan Individu

Jika anda tidak memerlukan dana yang anda hasilkan melalui keuntungan modal serta-merta, melabur melalui IRA atau 401(k) boleh menjadi cara yang baik untuk mengurangkan kesan cukai ke atas keuntungan anda. Dengan IRA tradisional atau 401(k) caruman anda ditangguhkan cukai, jadi anda tidak membayar cukai pendapatan ke atasnya sehingga ia ditarik balik semasa persaraan. Ramai orang jatuh ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah semasa bersara, jadi apabila mereka mula mengambil pengeluaran (yang dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa), mereka mungkin berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah.

Roth 401(k)s dan IRA boleh menjadi lebih berfaedah. Walaupun sumbangan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa sepanjang tahun ia dibuat, pengeluaran (dan oleh itu sebarang keuntungan) adalah bebas cukai selagi ia memenuhi ketetapan tertentu.

Berikan Sekuriti kepada Ahli Keluarga Sebelum atau Selepas Anda Meninggal Dunia

Jika anda menghadiahkan saham atau sekuriti lain kepada ahli keluarga, mereka menganggap asas kos anda, tetapi jika mereka menjual, keuntungan modal mereka (yang dahulunya milik anda) dikenakan cukai pada kadar keuntungan modal mereka, jadi jika mereka berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah, mereka tidak perlu membayar sebanyak yang anda perlukan.

Lebih baik lagi, jika anda memegang sekuriti anda sehingga anda binasa, anda boleh mewariskannya kepada sesiapa sahaja yang anda mahu (seperti ahli keluarga). Nilai semasa sekuriti anda pada masa kematian anda menjadi asas kos penerima, supaya mereka boleh menjualnya dan membayar sifar cukai keuntungan modal.

Sehingga $3,000 kerugian modal yang anda alami dengan menjual aset kurang daripada yang anda bayar untuknya boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan modal anda dari segi cukai. Sebarang baki kerugian modal sehingga had $3,000 ini boleh disimpan untuk digunakan terhadap cukai masa hadapan sebaik sahaja keuntungan modal tahun semasa anda diimbangi.

Strategi ini kurang ideal, kerana ia memerlukan penjualan pelaburan untuk kerugian, tetapi ramai pelabur melakukan ini menjelang akhir tahun-tahun tertentu jika ia akhirnya menjimatkan bil cukai mereka daripada yang mereka fikirkan dengan terus memegang sekuriti tertentu .

Katakan seorang individu membeli 10 saham saham Alphabet Class A (GOOGL) pada 19 Mei 2021 dengan harga $2,308 sesaham ($23,080 jumlah), kemudian menjual kesemuanya pada 17 November 2021 dengan harga $2,981 sesaham ($29,810 jumlah). Apakah keuntungan modal direalisasikan mereka?

RCG = Harga Jualan – Harga Belian

RCG = $29,810 – $23,080

RCG = $6,730

Jadi, pelabur mengalami keuntungan modal sebanyak $6,730. Oleh kerana 10 saham GOOGL telah dipegang kurang daripada setahun sebelum dijual, ini akan dianggap sebagai keuntungan modal jangka pendek untuk tujuan cukai.

Katakan pelabur ini memperoleh pendapatan bercukai $97,000 pada 2021 dan difailkan sebagai bujang. Oleh itu, mereka akan jatuh ke dalam kurungan cukai 24%. Jadi, berapa banyak yang akan mereka bayar dalam cukai keuntungan modal atas jualan ini?

24% daripada $6,730 ialah $1,615.20, iaitu jumlah yang pelabur akan berhutang dalam cukai keuntungan modal untuk penjualan saham ini. Seperti yang anda lihat, cukai keuntungan modal—terutamanya cukai jangka pendek—boleh memakan keuntungan pelabur dengan ketara.

Sorotan

Keuntungan modal dikenakan pada sebarang jenis aset, termasuk pelaburan dan yang dibeli untuk kegunaan peribadi.
Kerugian modal berlaku apabila terdapat penurunan dalam nilai aset modal berbanding dengan harga belian aset.
Keuntungan dan kerugian tidak direalisasi mencerminkan peningkatan atau penurunan dalam nilai pelaburan tetapi tidak dianggap sebagai keuntungan modal boleh cukai.
Keuntungan mungkin jangka pendek (satu tahun atau kurang) atau jangka panjang (lebih daripada satu tahun) dan mesti dituntut atas cukai pendapatan.
Keuntungan modal ialah peningkatan dalam nilai aset modal dan direalisasikan apabila aset itu dijual.

Soalan Lazim

IRS mentakrifkan keuntungan modal bersih sebagai amaun di mana keuntungan modal jangka panjang bersih (keuntungan modal jangka panjang tolak kerugian modal jangka panjang dan sebarang kerugian modal yang tidak digunakan yang dibawa dari tahun sebelumnya) melebihi kerugian modal jangka pendek bersih (pendek). -untung modal jangka tolak kerugian modal jangka pendek). Keuntungan modal bersih mungkin tertakluk kepada kadar cukai yang lebih rendah daripada kadar cukai pendapatan biasa.

Keuntungan modal diklasifikasikan sebagai sama ada jangka pendek atau jangka panjang. Keuntungan modal jangka pendek, ditakrifkan sebagai keuntungan yang direalisasikan dalam sekuriti yang dipegang selama satu tahun atau kurang, dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa berdasarkan status pemfailan cukai individu dan pendapatan kasar diselaraskan. Keuntungan modal jangka panjang, ditakrifkan sebagai keuntungan yang direalisasikan dalam sekuriti yang dipegang selama lebih daripada satu tahun, biasanya dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada pendapatan biasa.

Dana bersama yang mengumpul keuntungan modal yang direalisasikan mesti mengagihkannya kepada pemegang saham dan selalunya berbuat demikian sebelum akhir tahun kalendar. Pemegang saham menerima pengagihan keuntungan modal dana bersama-sama dengan borang 1099-DIV yang memperincikan jumlah pengagihan keuntungan modal dan jumlah yang dianggap jangka pendek dan jangka panjang. Pengagihan ini mengurangkan nilai aset bersih dana bersama dengan jumlah pembayaran walaupun ia tidak memberi kesan kepada jumlah pulangan dana.

Kadar keuntungan modal jangka panjang ialah 20% untuk individu yang memperoleh lebih daripada $441,451 dan untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama yang memperoleh lebih daripada $496,601. Walau bagaimanapun, kebanyakan pembayar cukai layak mendapat kadar cukai keuntungan modal jangka panjang sebanyak 15% selagi mereka memperoleh $40,001 hingga $441,450 untuk pemfail bujang dan $80,001 hingga $496,600 untuk pasangan berkahwin yang memfailkan bersama. Pembayar cukai yang membuat sehingga $40,000 ($80,000 untuk pemfailan yang berkahwin secara bersama) tidak boleh membayar apa-apa (0%) dalam keuntungan modal jangka panjang. kadar cukai keuntungan sepadan dengan kurungan cukai pendapatan biasa (10% hingga 37%).

Keuntungan Modal

Apakah Keuntungan Modal dalam Terma Mudah?

Apakah Maksudnya Apabila Keuntungan Modal Direalisasikan?

Bagaimanakah Keuntungan Modal Direalisasikan Dikira?

Formula Keuntungan Modal Direalisasikan

Bagaimanakah Keuntungan Modal Dikenakan Cukai?