Investor's wiki
ms Bahasa Melayu
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy
Navigation
Home Glossary
InvestingStocksBondsCryptoPersonal FinanceFundamental AnalysisTechnical AnalysisTradingBankingTaxes
Disclaimer Terms of Use Privacy Policy Cookie Policy

Pengecualian

Pengecualian
Personal FinanceTaxesTax Deductions and CreditsDeductions and Credits

Apakah Pengecualian?

Pengecualian mengurangkan jumlah pendapatan yang tertakluk kepada cukai pendapatan. Terdapat pelbagai pengecualian yang dibenarkan oleh Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS). Sebelum ini, dua jenis yang paling biasa ialah pengecualian peribadi dan bergantung. Tetapi dengan perubahan yang dibawa oleh Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan (TCJA) 2017, pengecualian peribadi telah hilang sehingga akhir tahun 2025. Pengecualian tanggungan, bersama-sama dengan jenis lain, terus wujud.

Cara Pengecualian Berfungsi

Sebelum Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan, dahulunya terdapat pengecualian peribadi. Ia boleh dituntut sebagai tambahan kepada potongan standard oleh orang yang tidak menyenaraikan potongan cukai mereka. Sebaliknya, kini terdapat satu potongan standard yang lebih tinggi, diluluskan dengan TCJA. Walaupun pengecualian digunakan untuk membuat perbezaan yang lebih besar dalam mengira cukai tahunan anda sebelum TCJA, pengecualian tersebut masih boleh mengubah keadaan cukai anda secara drastik dengan mengurangkan pendapatan boleh cukai.

Pengecualian peribadi

Pengecualian peribadi telah dimansuhkan dengan pembaharuan 2017 tetapi, seperti yang dinyatakan, pada dasarnya digantikan dengan potongan standard yang lebih tinggi untuk kedua-dua pasangan dan individu. Untuk tahun cukai 2021, potongan standard ialah $12,550 jika anda memfailkan sebagai bujang, $18,800 untuk ketua isi rumah dan $25,100 untuk mereka yang berkahwin yang memfailkan secara bersama. Untuk tahun cukai 2022, potongan standard meningkat kepada $12,950 jika anda memfailkan sebagai bujang, $19,400 untuk ketua isi rumah dan $25,900 untuk pemfailan bersama pembayar cukai yang berkahwin. Perubahan ini adalah antara banyak dalam Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan.

Melalui tahun pemfailan 2017, pemfail cukai individu dapat menuntut $4,050 untuk setiap pembayar cukai, pasangan dan anak tanggungan. Sebelum ini, sebagai contoh, pembayar cukai yang mempunyai tiga pengecualian yang dibenarkan boleh memotong $12,150 daripada jumlah pendapatan bercukai mereka. Walau bagaimanapun, jika orang itu memperolehi melebihi ambang tertentu, amaun pengecualian itu akan dihapuskan secara berperingkat dan akhirnya dihapuskan.

Pemfail cukai hanya boleh menuntut pengecualian peribadi jika orang itu tidak dituntut sebagai tanggungan pada pulangan cukai pendapatan orang lain. Peraturan ini sengaja menetapkan pengecualian selain daripada potongan. Sebagai contoh, ambil pelajar kolej dengan pekerjaan yang ibu bapanya mendakwa mereka sebagai tanggungan pada pulangan cukai pendapatan mereka. Oleh kerana orang lain mendakwa pelajar itu sebagai tanggungan, pelajar itu tidak boleh menuntut pengecualian peribadi tetapi masih boleh menuntut potongan standard.

Dalam kebanyakan kes, pemfail cukai juga boleh menuntut potongan peribadi untuk pasangan, selagi pasangan itu tidak dituntut sebagai tanggungan pada pulangan cukai orang lain.

###Pengecualian bergantung

Dalam kebanyakan kes, tanggungan yang paling biasa termasuk anak bawah umur pembayar cukai. Walau bagaimanapun, pembayar cukai boleh menuntut pengecualian untuk tanggungan lain juga. IRS mempunyai ujian litmus untuk menentukan siapa yang dianggap sebagai tanggungan, tetapi dalam kebanyakan kes, ia ditakrifkan sebagai saudara kepada pembayar cukai (ibu bapa, anak, abang, kakak, ibu saudara atau bapa saudara) yang bergantung kepada pembayar cukai untuk mendapatkan sokongan. .

Kredit Cukai Kanak -kanak meningkat dua kali ganda kepada maksimum $2,000 setiap kanak-kanak di bawah Akta Pemotongan Cukai dan Pekerjaan, daripada $1,000 setiap tanggungan sebelum ini. Ambang pendapatan tertentu wujud, mempengaruhi jumlah kredit yang sebenarnya boleh diterima oleh keluarga.

Untuk tahun cukai 2021, Kredit Cukai Kanak-kanak dinaikkan kepada $3,000 untuk kanak-kanak berumur enam hingga 17 tahun dan $3,600 untuk kanak-kanak di bawah enam tahun. Bayaran balik penuh, bukan sebahagian (bergantung pada pendapatan), kredit mula dihentikan secara berperingkat untuk bujang dengan pendapatan melebihi $75,000 dan pasangan dengan pendapatan melebihi $150,000. Perundangan untuk melanjutkan peningkatan kredit untuk 2022 tidak diluluskan, jadi kredit akan kembali kepada $2,000 dan sebahagiannya akan dikembalikan pada asas tahunan untuk tahun cukai 2022.

Jenis Pengecualian Lain

Sebagai tambahan kepada perkara di atas, pengecualian boleh datang dalam pelbagai bentuk, termasuk yang berikut:

Pengecualian daripada penahanan

Majikan menahan cukai pendapatan daripada pekerja mereka dan menyerahkannya kepada IRS. Walau bagaimanapun, seseorang yang tidak mempunyai liabiliti cukai boleh meminta pengecualian daripada menahan. Ini bermakna bahawa majikan akan menahan saya dicare dan cukai Jaminan Sosial daripada gaji orang itu, tetapi tidak akan menahan cukai pendapatan.

###Pengecualian pendapatan

Jenis pendapatan tertentu dikecualikan daripada cukai. Pendapatan terkecuali termasuk pendapatan bon perbandaran, dan hadiah di bawah $15,000 pada 2021 dan $16,000 pada 2022. Sebarang pengagihan daripada akaun simpanan kesihatan (HSA) yang digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak juga tidak akan dikenakan cukai.

Borang W-4 membolehkan pekerja memberitahu majikan berapa banyak cukai yang perlu ditahan daripada gaji mereka berdasarkan status perkahwinan pekerja, bilangan pengecualian dan tanggungan, dsb. Setiap kali pekerja memulakan pekerjaan baharu, mereka dikehendaki mengisi W-4, yang membantu majikan menganggarkan jumlah wang yang perlu diserahkan kepada pihak berkuasa cukai.

##Sorotan

  • Sehingga akhir tahun 2025, pengecualian peribadi telah dimansuhkan dan digantikan dengan potongan standard yang lebih tinggi.

  • Pendapatan tertentu, seperti pendapatan daripada bon perbandaran, dikira sebagai pendapatan dikecualikan.

  • Terdapat pelbagai pengecualian lain dan ia boleh datang dalam pelbagai bentuk.

  • Pengecualian mengurangkan jumlah pendapatan yang akan dikenakan cukai.

##Soalan Lazim

Berapakah Potongan Standard?

Potongan standard untuk tahun cukai 2021 ialah $12,550 jika anda memfailkan sebagai bujang dan $25,100 bagi mereka yang sudah berkahwin dan memfailkan bersama. Pada 2022, ia meningkat kepada $12,950 jika anda memfailkan sebagai bujang dan $25,900 untuk pembayar cukai berkahwin yang memfailkan bersama.

Apakah Jenis Pendapatan Yang Dikecualikan Cukai?

Pendapatan daripada bon perbandaran dikecualikan daripada cukai. Pengagihan daripada akaun simpanan kesihatan (HSA) dikecualikan jika ia digunakan untuk perbelanjaan perubatan yang layak. Pengagihan yang layak daripada pelan Roth 401(k) dan Roth IRA juga dikecualikan cukai.

Apakah Tanggungan Berkelayakan?

Tanggungan ialah orang yang bergantung pada orang lain untuk mendapatkan sokongan kewangan, dan biasanya termasuk anak-anak atau saudara-mara lain. IRS menentukan siapa yang layak sebagai tanggungan. Hanya seorang pembayar cukai boleh menuntut tanggungan tertentu pada pulangan cukai pendapatan mereka.