Handelskredit

Hvad er handelskredit?

Handelskredit er en business-to-business (B2B) aftale, hvor en kunde kan købe varer uden at betale kontant på forhånd og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt. Normalt vil virksomheder, der opererer med handelskreditter, give købere 30, 60 eller 90 dage til at betale, med transaktionen registreret via en faktura.

Handelskredit kan opfattes som en form for 0%-finansiering, der øger en virksomheds aktiver, mens betalingen for en bestemt værdi af varer eller tjenesteydelser udskydes til et stykke tid i fremtiden og kræver, at der ikke betales renter i forhold til tilbagebetalingsperioden.

Forstå handelskredit

Handelskredit er en fordel for en køber. I nogle tilfælde kan visse købere være i stand til at forhandle sig til længere handelskreditter, hvilket giver en endnu større fordel. Ofte vil sælgere have specifikke kriterier for at kvalificere sig til handelskredit.

En B2B handelskredit kan hjælpe en virksomhed med at skaffe, fremstille og sælge varer, før de nogensinde skal betale for dem. Dette giver virksomheder mulighed for at modtage en indtægtsstrøm, der med tilbagevirkende kraft kan dække omkostninger til solgte varer. Walmart er en af de største brugere af handelskredit, der søger at betale med tilbagevirkende kraft for varelager , der sælges i deres butikker. Internationale forretningsaftaler involverer også handelskreditvilkår. Generelt, hvis handelskredit tilbydes til en køber, giver det typisk altid en fordel for en virksomheds pengestrøm.

Antallet af dage, som der gives kredit for, bestemmes af den virksomhed, der giver kreditten, og aftales af både kreditgiveren og den, der modtager den. Handelskredit kan også være en vigtig måde for virksomheder at finansiere kortsigtet vækst. Fordi handelskredit er en form for kredit uden rente, kan den ofte bruges til at fremme salg.

Da handelskredit stiller leverandørerne lidt af en ulempe, bruger mange leverandører rabatter, når handelskreditter er involveret for at tilskynde til tidlige betalinger. En leverandør kan give rabat, hvis en kunde betaler inden for et vist antal dage før forfaldsdatoen. For eksempel 2 % rabat, hvis betaling modtages inden for 10 dage efter udstedelse af en 30-dages kredit. Denne rabat vil blive omtalt som 2%/10 netto 30 eller blot blot 2/10 netto 30.

Handelskreditregnskab

Handelskreditter tegnes af både sælgere og købere. Regnskab med handelskreditter kan variere afhængigt af, om en virksomhed anvender kasseregnskab eller periodisering. Periodisering er påkrævet for alle offentlige virksomheder. Ved periodisering skal en virksomhed indregne indtægter og udgifter på det tidspunkt, hvor de gennemføres.

Handelskreditfakturering kan gøre periodiseringen mere kompleks. Hvis en offentlig virksomhed tilbyder handelskreditter, skal den bogføre indtægter og udgifter forbundet med salget på transaktionstidspunktet. Når der er tale om handelskreditfakturering, modtager virksomhederne ikke umiddelbart kontante aktiver til dækning af udgifter. Derfor skal virksomhederne bogføre aktiverne som tilgodehavender på deres balance.

Med handelskredit er der mulighed for misligholdelse. Virksomheder, der tilbyder handelskreditter, tilbyder normalt også rabatter, hvilket betyder, at de kan modtage mindre end debitorsaldoen. Både misligholdelser og rabatter kan kræve behov for debitorafskrivninger fra misligholdelse eller nedskrivninger fra rabatter. Disse betragtes som forpligtelser, som en virksomhed skal udgiftsføre.

Alternativt er handelskredit en nyttig mulighed for virksomheder på købssiden. En virksomhed kan få aktiver, men behøver ikke at kreditere kontanter eller indregne omkostninger med det samme. På denne måde kan handelskredit fungere som et 0% lån på balancen.

Virksomhedens formue stiger, men der skal først betales kontanter et stykke ud i fremtiden, og der opkræves ikke renter i tilbagebetalingsperioden. En virksomhed behøver kun at indregne udgiften, når kontanter betales efter kontantmetoden, eller når indtægter modtages efter periodiseringsmetoden. Samlet set frigør disse aktiviteter i høj grad pengestrømme for køberen.

Handelskredittendenser

Handelskredit er mest givende for virksomheder, der ikke har mange finansieringsmuligheder. Inden for finansiel teknologi tilbydes nye typer finansieringsmuligheder for salgssteder, som virksomheder kan bruge i stedet for handelskreditter. Mange af disse fintech- firmaer samarbejder med sælgere på salgsstedet for at yde 0 % eller lav rentefinansiering på køb. Disse partnerskaber hjælper med at afhjælpe handelskreditrisici for sælgere, samtidig med at de understøtter vækst for købere.

Handelskredit har også medført nye finansieringsløsninger for sælgere i form af debitorfinansiering. Debitorfinansiering, også kendt som fakturafinansiering eller factoring, er en form for finansiering, der giver virksomheder kapital i forhold til deres handelskredit, debitorsaldi.

Fra et internationalt synspunkt tilskyndes handelskredit. Verdenshandelsorganisationen rapporterer, at 80% til 90% af verdenshandelen på en eller anden måde er afhængig af handelsfinansiering. Handelsfinansieringsforsikring er også en del af mange handelsfinansieringsdiskussioner globalt med mange nye innovationer. LiquidX tilbyder for eksempel nu en elektronisk markedsplads med fokus på handelskreditforsikring til globale deltagere.

Forskning udført af den amerikanske centralbank i New York fremhæver også nogle vigtige indsigter. 2019 Small Business Credit Survey finder, at handelskreditfinansiering er det tredje mest populære finansieringsværktøj, der bruges af små virksomheder, hvor 13 % af virksomhederne rapporterer, at de bruger det.

Relaterede begreber og andre overvejelser

Handelskredit har en væsentlig indflydelse på virksomhedernes finansiering og er derfor knyttet til andre finansieringsvilkår og -koncepter. Andre vigtige vilkår, der påvirker virksomhedsfinansiering, er kreditvurdering, handelslinje og køberkredit.

En kreditvurdering er en overordnet vurdering af en låntagers kreditværdighed, hvad enten det er en virksomhed eller enkeltperson, baseret på økonomisk historie, der omfatter rettidig tilbagebetaling af gæld og andre faktorer. Uden en god kreditvurdering vil handelskredit muligvis ikke blive tilbudt en virksomhed.

Hvis virksomheder ikke betaler handelskreditsaldi i henhold til aftalte vilkår, pålægges der normalt bøder i form af gebyrer og renter. Sælgere kan også rapportere forsømmelser på handelskreditter, som kan påvirke en købers kreditvurdering. Forsinkelser, der påvirker en købers kreditvurdering, kan også påvirke deres evne til at opnå andre former for finansiering.

Handelskredit er normalt kun tilgængelig for virksomheder med en etableret kredithistorik. nye virksomheder uden en kredit historie kan have til at se på andre måder at finansiering.

En handelslinje eller handelslinje er en virksomhedskreditkontopost, der leveres til et virksomhedskreditoplysningsbureau. For store virksomheder og offentlige virksomheder kan handelslinjer følges af ratingbureauer som Standard & Poor's,. Moody's eller Fitch.

Køberkredit er relateret til international handel og er i det væsentlige et lån givet til specifikt at finansiere køb af investeringsgoder og tjenesteydelser. Købers kredit involverer forskellige agenturer på tværs af grænserne og har typisk et minimumslån på flere millioner dollars.

Fordele og ulemper ved handelskredit

Købere

Fordelene ved handelskredit for købere omfatter enkel og nem adgang til finansiering. Det er også en overkommelig finansieringsform, der ikke koster ekstra, sammenlignet med andre finansieringsformer, såsom et lån i en bank.

Fordi betaling først forfalder senere, forbedrer handelskreditter virksomhedernes pengestrøm; de kan sælge de varer, de har erhvervet, uden at skulle betale for disse varer indtil et senere tidspunkt. Handelskreditter forbedrer også din virksomhedsprofil såvel som dit forhold til dine leverandører.

Ulemperne ved handelskredit inkluderer høje omkostninger, hvis betalingerne ikke sker til tiden. Omkostninger optræder normalt i form af tvangsgebyrer ved forsinket betaling eller renter på den udestående gæld. Hvis der ikke foretages betalinger, kan dette også have en negativ indvirkning på din virksomheds kreditprofil samt forholdet til din leverandør.

Sælgere

Fordelene ved handelskreditter for sælgere inkluderer at opbygge et stærkt forhold til dine kunder, opmuntre til kundeloyalitet og derfor gentage forretninger. Handelskreditter kan også føre til højere salgsmængder, da købere sandsynligvis vil købe mere, når der ikke er nogen omkostninger forbundet med finansieringen.

Sælgere har et par flere ulemper end købere, når det kommer til handelskreditter. Disse omfatter forsinket indtægt. Hvis en virksomhed flyder med kontanter, er det ikke et problem. Hvis budgetterne er stramme, kan forsinkede indtægter være et problem med hensyn til dækning af driftsomkostninger.

Handelskreditter kommer også med dårlige gældsforpligtelser, da nogle købere uundgåeligt ikke vil være i stand til at betale. Det betyder, at en virksomhed påtager sig risici, når de udvider finansiering. Dårlige fordringer kan afskrives, men at en kunde ikke betaler kan altid være skadeligt for en virksomhed.

TTT

Ofte stillede spørgsmål om handelskredit

Hvad er de mest almindelige vilkår for brug af handelskredit?

De mest almindelige vilkår for brug af handelskredit kræver, at en køber foretager betaling inden for syv, 30, 60, 90 eller 120 dage. Der ydes en procentvis rabat, hvis betaling sker inden den dato, der er aftalt i vilkårene.

Hvilken type kredit er handelskredit?

Handelskredit er kommerciel finansiering, hvorved en virksomhed er i stand til at købe varer uden at skulle betale før senere. Kommerciel finansiering i forhold til en handelskredit har en låneomkostning på 0 %.

Hvad er typerne af handelskreditter?

Handelskreditter kan komme i form af åbne konti, gældsbeviser eller skyldige regninger. En åben konto er en uformel aftale, hvor sælger sender varen og en faktura til køber. Et gældsbrev er en formel aftale, hvor køber accepterer vilkårene, herunder betalingsdatoen, og underskriver og returnerer dokumentet til sælger. Betalbare regninger refererer til finansielle instrumenter trukket af sælger og accepteret af køber med en aftale om betaling på udløbsdatoen.

Er handelskredit dyrt?

I sin reneste form er handelskredit ikke dyrt for køberen, da der ikke er nogen omkostninger forbundet hermed. Handelskredit er et rentefrit lån. Handelskredit kan dog være dyrt, hvis betaling ikke sker til den aftalte dato, hvorved en låntager kan få høje omkostninger, enten ved forsinket gebyr eller en rente, som sælger opkræver af det udestående beløb.

Bundlinjen

Handelskredit er en form for kommerciel finansiering, der i høj grad gavner virksomheder i deres drift. Det er et rentefrit lån for en køber, der giver dem mulighed for at få varer med betaling på et senere tidspunkt uden ekstra omkostninger. Dette giver mulighed for forbedrede pengestrømme og undgåelse af traditionelle omkostninger forbundet med finansiering.

Højdepunkter

• Handelskredit er en form for kommerciel finansiering,. hvor en kunde får lov til at købe varer eller tjenesteydelser og betale leverandøren på et senere planlagt tidspunkt.

• Handelskredit kan være en god måde for virksomheder at frigøre pengestrømme og finansiere kortsigtet vækst.

• Leverandører er normalt dårligere stillet med en handelskredit, da de har solgt varer, men ikke modtaget betaling.

• Handelskreditfinansiering opmuntres normalt globalt af regulatorer og kan skabe muligheder for nye finansielle teknologiløsninger.

• Handelskredit kan skabe kompleksitet for finansielt regnskab afhængigt af den anvendte regnskabsmetode.