Kapitaltabsoverførsel

Hvad er en kapitaltabsoverførsel?

Kapitaltabsfremførsel er nettobeløbet af kurstab,. der er berettiget til at blive fremført til fremtidige skatteår. Netto kurstab (det beløb, som de samlede kurstab overstiger de samlede kursgevinster) kan kun fratrækkes op til et maksimum på $3.000 i et skatteår. Nettokapitaltab, der overstiger tærsklen på 3.000 USD, kan overføres til fremtidige skatteår, indtil de er opbrugt. Der er ingen grænse for antallet af år, der kan være et kapitaltabsfremførsel

Forståelse af kapitaltabsoverførsel

Kapitaltabsskattehensættelser mindsker alvoren af virkningen forårsaget af investeringstab. Bestemmelserne kommer dog ikke uden undtagelser. Investorer skal være forsigtige med vaskesalgsbestemmelser,. som forbyder at genkøbe en investering inden for 30 dage efter at have solgt den med tab. Hvis dette sker, kan kurstabet ikke anvendes til skatteberegninger og lægges i stedet til omkostningsgrundlaget for den nye stilling, hvilket mindsker virkningen af fremtidige kursgevinster .

Skatte-tab høst

Skattetabsindsamling giver et middel til at forbedre afkastet efter skat af skattepligtige investeringer. Det er praksis at sælge værdipapirer med tab og bruge disse tab til at udligne skatter fra gevinster fra andre investeringer og indkomst. Afhængigt af hvor meget tab der høstes, kan tab overføres for at modregne gevinster i fremtidige år. Skattetabsindsamling finder ofte sted i december, hvor 31. december er den sidste dag til at realisere et kurstab.

Skattepligtige investeringskonti identificerer realiserede gevinster genereret for året, så investoren søger at finde urealiserede tab for at udligne disse gevinster. Ved at gøre det kan investoren undgå at betale så meget i kapitalgevinstskat. Hvis investoren ønsker at tilbagekøbe den samme investering, skal de vente 31 dage for at undgå et vaskesalg .

Antag for eksempel, at en skattepligtig konto i øjeblikket har $10.000 af realiserede gevinster, der er opstået i løbet af kalenderåret, men alligevel er ABC Corp-aktier i sin portefølje med et urealiseret tab på $9.000. Investoren kan beslutte at sælge aktien inden årets udgang for at realisere tabet. Hvis ABC Corp-aktien blev solgt den 31. december eller før, ville investoren realisere $1.000 ($10.000 gevinster - $9.000 ABC Corp-tab) i kapitalgevinster. I overensstemmelse med vaskesalgsreglen, hvis aktien blev solgt den 31. december, skulle investoren vente til den 31. januar med at købe den tilbage.

Eksempel på overførsel af kapitaltab

Eventuelle overskydende kurstab kan bruges til at udligne fremtidige gevinster og almindelig indkomst. Ved at bruge det samme eksempel, hvis ABC Corp-aktien havde et tab på $20.000 i stedet for et tab på $9.000, ville investoren være i stand til at overføre forskellen til fremtidige skatteår. De indledende $ 10.000 af realiseret kapitalgevinst ville blive udlignet, og investoren ville ikke pådrage sig nogen kapitalgevinstskat for året. Derudover kan 3.000 USD bruges til at reducere den almindelige indkomst i det samme kalenderår.

Efter 10.000 $ kapitalgevinst modregning og $ 3.000 almindelig indkomst modregning, ville investor have $ 7.000 i kapitaltab til at overføre til fremtidige år. Fremførsel af underskud er ikke begrænset til det følgende skatteår. Tab kan overføres til fremtidige år, indtil de er opbrugt

Højdepunkter

• På grund af vaske-salg IRS-reglen skal investorer være forsigtige med ikke at tilbagekøbe nogen aktier, der sælges med tab inden for 30 dage, ellers kvalificerer kapitaltabet ikke til den fordelagtige skattemæssige behandling.

• Kapitaltab, der overstiger kapitalgevinster på et år, kan bruges til at udligne almindelig skattepligtig indkomst op til $3.000 i ethvert skatteår.

• Nettokurstab på over 3.000 USD kan fremføres på ubestemt tid, indtil beløbet er opbrugt.