Ejendomsavanceskat

Hvad er kapitalgevinstskatten?

Kapitalgevinstskatten er afgiften på den fortjeneste, som en investor opnår, når en investering sælges. Det skylder det skatteår, hvor investeringen sælges.

De langsigtede kapitalgevinstskattesatser for skatteårene 2021 og 2022 er 0%, 15% eller 20% af overskuddet, afhængigt af indkomsten af filialen. Indkomstklassen reguleres årligt.

En investor vil skylde langsigtet kapitalgevinstskat af overskuddet af enhver investering ejet i mindst et år. Hvis investor ejer investeringen i et år eller mindre, gælder kortsigtet kapitalgevinstskat. Den korte sats bestemmes af den skattepligtiges almindelige indkomstklasse. For alle undtagen de højest betalte skatteydere er det en højere skattesats end kapitalgevinstsatsen.

Forståelse af kapitalgevinstskatten

Når aktieaktier eller andre skattepligtige investeringsaktiver sælges, omtales kapitalgevinsten eller overskuddet som værende "realiseret". Skatten gælder ikke for usolgte investeringer eller "urealiserede kapitalgevinster". Aktieaktier pålægges ikke skat, før de er solgt, uanset hvor længe aktierne holdes eller hvor meget de stiger i værdi.

Under den nuværende amerikanske føderale skattepolitik gælder kapitalgevinstskattesatsen kun for overskud fra salg af aktiver, der besiddes i mere end et år, kaldet "langsigtede kapitalgevinster". De nuværende satser er 0%, 15% eller 20%, afhængigt af skatteyderens skatteklasse for det pågældende år.

De fleste skatteydere betaler en højere sats på deres indkomst end på nogen langsigtet kapitalgevinst, de måtte have realiseret. Det giver dem et økonomisk incitament til at holde investeringer i mindst et år, hvorefter skatten på overskuddet bliver lavere.

Daghandlere og andre, der drager fordel af letheden og hastigheden ved at handle online, skal være opmærksomme på, at ethvert overskud, de opnår ved at købe og sælge aktiver, der besiddes mindre end et år, ikke kun beskattes - de beskattes med en højere sats end aktiver, der opbevares langsigtet.

Årets skattepligtige kursgevinster kan reduceres med de samlede kurstab i det pågældende år. Med andre ord skal din skat betales af nettokursgevinsten. Der er et maksimum på 3.000 USD om året på rapporterede nettotab, men resterende tab kan overføres til de følgende skatteår.

Præsident Biden har foreslået at hæve langsigtede kapitalgevinstskatter for enkeltpersoner, der tjener $1 million eller mere til 39,6%. Tilføjet til den eksisterende investeringstillægsskat på 3,8 % på investorer med højere indkomst, kan skatten på disse personer stige til 43,4 %, uden at medregne statsskatter.

Selskabsgevinstskattesatser for 2021 og 2022

Avancen på et aktiv, der sælges mindre end et år efter, at det er købt, behandles generelt skattemæssigt, som om det var løn eller løn. Sådanne gevinster lægges til din arbejdsindkomst eller almindelige indkomst på en selvangivelse.

Det samme gælder generelt for udbytte betalt af et aktiv, som repræsenterer overskud, selvom de ikke er kapitalgevinster. I USA beskattes udbytte som almindelig indkomst for skatteydere, der er i skatteklassen på 15 % og højere.

Et andet system gælder dog for langsigtede kursgevinster. Den skat, du betaler af aktiver, der holdes i mere end et år og sælges med fortjeneste, varierer efter en satsplan, der er baseret på skatteyderens skattepligtige indkomst for det pågældende år. Satserne justeres for inflation hvert år.

Satserne for skatteårene 2021 og 2022 er vist i tabellerne nedenfor:

TTT

Her er, hvor meget du vil betale for overskud fra skattepligtige aktiver, der holdes i et år eller mere.

TTT

Her er, hvor meget du vil betale for overskud fra skattepligtige aktiver, der holdes i et år eller mere.

Skattesatserne for langsigtede kapitalgevinster er i overensstemmelse med tendensen til, at kursgevinster beskattes med lavere satser end individuel indkomst, som denne tabel viser.

Særlige kursgevinster og undtagelser

Nogle kategorier af aktiver får en anden skattemæssig behandling af kursgevinster end normen.

Samleobjekter

Gevinster på samleobjekter, herunder kunst, antikviteter, smykker, ædle metaller og frimærkesamlinger, beskattes med en sats på 28 % uanset din indkomst. Selvom du er i et lavere niveau end 28 %, vil du blive opkrævet med denne højere skattesats. Hvis du er i en skatteklasse med en højere sats, vil din kapitalgevinstskat være begrænset til 28 %.

Ejerejendom

En anden standard gælder for kapitalgevinster i fast ejendom, hvis du sælger din hovedbolig. Sådan fungerer det: $250.000 af en persons kapitalgevinst ved salg af et hjem er udelukket fra skattepligtig indkomst ($500.000 for dem, der er gift i fællesskab).

Dette gælder, så længe sælger har ejet og boet i boligen i to år eller mere.

I modsætning til visse andre investeringer er kurstab ved salg af løsøre,. såsom en bolig, dog ikke fradragsberettiget i gevinster.

Sådan kan det fungere. En enkelt skatteyder, der købte et hus for $200.000 og senere sælger sit hus for $500.000, havde opnået en fortjeneste på $300.000 på salget. Efter anvendelse af $250.000-fritagelsen skal denne person indberette en kapitalgevinst på $50.000, som er det beløb, der er underlagt kapitalgevinstskatten.

I de fleste tilfælde kan omkostningerne ved væsentlige reparationer og forbedringer af boligen lægges til omkostningerne, og dermed reducere størrelsen af den skattepligtige kursgevinst.

Investeringsejendomme

Investorer, der ejer fast ejendom, har ofte lov til at fradrage værdiforringelse mod indkomst for at afspejle den konstante forringelse af ejendommen, efterhånden som den ældes. (Dette er et fald i boligens fysiske tilstand og er ikke relateret til dets skiftende værdi på ejendomsmarkedet.)

Fradraget for værdiforringelse reducerer i det væsentlige det beløb, du i første omgang anses for at have betalt for ejendommen. Det kan igen øge din skattepligtige kursgevinst, hvis du sælger ejendommen. Det skyldes, at forskellen mellem ejendommens værdi efter fradrag og dens salgspris bliver større.

Eksempel på afskrivningsfradrag

For eksempel, hvis du har betalt $100.000 for en bygning, og du har lov til at kræve $5.000 i afskrivning, bliver du beskattet, som om du havde betalt $95.000 for bygningen. De 5.000 $ behandles derefter i et salg af fast ejendom som genindvinding af disse afskrivningsfradrag.

Skattesatsen, der gælder for det genvundne beløb, er 25 %. Så hvis personen derefter solgte bygningen for $110.000, ville der være en samlet kapitalgevinst på $15.000. Derefter vil 5.000 $ af salgstallet blive behandlet som en gentagelse af fradraget fra indkomsten. Det genvundne beløb beskattes med 25 %. De resterende $ 10.000 af kapitalgevinst vil blive beskattet med 0%, 15% eller 20%, afhængigt af investorens indkomst.

Investeringsundtagelser

Hvis du har en høj indkomst, kan du blive pålagt en anden afgift, nettoinvesteringsindkomstskatten.

Denne skat pålægger yderligere 3,8 % af beskatningen af din investeringsindkomst, inklusive dine kapitalgevinster, hvis din ændrede justerede bruttoindkomst eller MAGI (ikke din skattepligtige indkomst) overstiger visse maksimum.

Disse tærskelbeløb er $250.000, hvis de er gift og indgiver i fællesskab eller en efterlevende ægtefælle; $200.000, hvis du er single eller husstandsoverhoved, og $125.000, hvis du er gift, indgives separat.

Beregning af din kursgevinst

Kurstab kan fratrækkes kursgevinster for at beregne din skattepligtige gevinst for året.

Beregningen bliver lidt mere kompleks, hvis du har haft kursgevinster og kurstab på både kortsigtede og langsigtede investeringer.

Sorter først kortsigtede gevinster og tab i en separat bunke fra langsigtede gevinster og tab. Alle kortsigtede gevinster skal afstemmes for at give en samlet kortsigtet gevinst. Derefter summeres de kortsigtede tab. Endelig opgøres langsigtede gevinster og tab.

De kortsigtede gevinster modregnes i de kortsigtede tab for at frembringe en kortsigtet nettogevinst eller -tab. Det samme gøres med de langsigtede gevinster og tab.

Kapitalgevinstberegner

De fleste individer beregner deres skat (eller får en professionel til at gøre det for dem) ved hjælp af software, der automatisk foretager beregningerne. Men du kan bruge en kapitalgevinstberegner til at få en nogenlunde idé om, hvad du kan betale ved et potentielt eller aktualiseret salg.

Strategier for beskatning af kapitalgevinster

Kapitalgevinstskatten reducerer reelt det samlede afkast, der genereres af investeringen. Men der er en legitim måde for nogle investorer at reducere eller endda fjerne deres nettokapitalgevinstskat for året.

Den enkleste strategi er blot at holde aktiver i mere end et år, før du sælger dem. Det er klogt, fordi den skat, du vil betale på langsigtede kapitalgevinster, generelt er lavere, end den ville være for kortsigtede gevinster.

1. Brug dine kapitaltab

Kapitaltab vil opveje kursgevinster og reelt sænke kapitalgevinstskat for året. Men hvad hvis tabene er større end gevinsterne?

To muligheder er åbne. Hvis tab overstiger gevinster med op til $3.000, kan du kræve dette beløb mod din indkomst. Tabet ruller over, så et eventuelt overskydende tab, der ikke er udnyttet i indeværende år, kan trækkes fra i indkomsten for at reducere din skattepligt i de kommende år.

Lad os f.eks. sige, at en investor opnår en fortjeneste på 5.000 USD fra salget af nogle aktier, men pådrager sig et tab på 20.000 USD ved at sælge andre. Kapitaltabet kan bruges til at annullere skattepligten for gevinsten på $5.000. Det resterende kapitaltab på 15.000 $ kan så bruges til at modregne indkomst og dermed skatten på denne indtjening.

Så hvis en investor, hvis årlige indkomst er $50.000, kan i det første år rapportere $50.000 minus et maksimalt årligt krav på $3.000. Det giver i alt 47.000 $ i skattepligtig indkomst.

Investoren har stadig $12.000 i kapitaltab og kan trække maksimum $3.000 fra hvert år i de næste fire år.

2. Bryd ikke vaske-udsalgsreglen

Vær opmærksom på at sælge aktieaktier med tab for at få en skattefordel og så vende om og købe den samme investering igen. Hvis du gør det inden for 30 dage eller mindre, vil du støde på IRS -reglen om vaske-salg i forhold til denne sekvens af transaktioner.

Væsentlige kapitalgevinster af enhver art indberettes på en skema D-formular.

Kapitaltab kan rulles frem til efterfølgende år for at reducere eventuelle indtægter i fremtiden og sænke skatteyderens skattebyrde.

3. Brug skattefordelte pensionsordninger

Blandt de mange grunde til at deltage i en pensionsordning som en 401(k)s eller IRA er, at dine investeringer vokser fra år til år uden at være underlagt kapitalgevinstskat. Med andre ord, inden for en pensionsordning kan du købe og sælge uden at tabe et beløb til Uncle Sam hvert år.

De fleste planer kræver ikke, at deltagerne betaler skat af midlerne, før de trækkes ud af planen. Når det er sagt, beskattes hævninger som almindelig indkomst uanset den underliggende investering.

Undtagelsen fra denne regel er Roth IRA eller Roth 401(k), for hvilke indkomstskatter opkræves, efterhånden som pengene indbetales på kontoen, hvilket gør kvalificerede udbetalinger skattefrie.

4. Kontanter efter pensionering

Når du nærmer dig pensionering,. kan du overveje at vente, indtil du faktisk holder op med at arbejde med at sælge rentable aktiver. Kapitalgevinstskatten kan blive reduceret, hvis din pensionsindkomst er lavere. Du kan endda overhovedet slippe for at skulle betale avanceskat.

Kort sagt, vær opmærksom på virkningen af at tage skattetrykket, når du arbejder i stedet for efter du er pensioneret. At realisere gevinsten tidligere kan tjene til at støde dig ud af en lav- eller ingen-lønsbeslag og få dig til at pådrage dig en skatteregning på gevinsterne.

5. Hold øje med dine holdeperioder

Husk, at et aktiv skal sælges mere end et år til dagen efter, at det er købt, for at salget kan behandles som en langsigtet kursgevinst. Hvis du sælger et værdipapir, der blev købt for omkring et år siden, skal du sørge for at tjekke den faktiske handelsdato for købet, før du sælger. Du kan muligvis undgå dens behandling som en kortsigtet kapitalgevinst ved kun at vente et par dage.

Disse timing-manøvrer betyder selvfølgelig mere med store handler end små. Det samme gælder, hvis du er i en højere skatteklasse frem for en lavere.

6. Vælg dit grundlag

De fleste investorer bruger først-ind, først st-out- metoden (FIFO) til at beregne omkostningsgrundlaget ved erhvervelse og salg af aktier i samme virksomhed eller investeringsforening på forskellige tidspunkter.

Der er dog fire andre metoder at vælge imellem: sidst ind, først ud (LIFO), dollarværdi LIFO,. gennemsnitsomkostninger (kun for aktier i investeringsforeninger) og specifik aktieidentifikation.

Det bedste valg vil afhænge af flere faktorer, såsom basisprisen på aktier eller enheder, der blev købt, og mængden af gevinst, der vil blive erklæret. Du skal muligvis konsultere en skatterådgiver i komplekse sager.

At beregne dit omkostningsgrundlag kan være et vanskeligt forslag. Hvis du bruger en online mægler, vil dine erklæringer være på dens hjemmeside. Under alle omstændigheder skal du sørge for at have nøjagtige optegnelser i en eller anden form.

At finde ud af, hvornår et værdipapir er købt, og til hvilken pris, kan være et mareridt, hvis du har mistet den originale bekræftelseserklæring eller andre optegnelser fra det tidspunkt. Dette er især besværligt, hvis du skal bestemme præcist, hvor meget der blev vundet eller tabt, når du sælger en aktie, så sørg for at holde styr på dine udsagn. Du skal bruge disse datoer til skema D-formularen.

Højdepunkter

• Langsigtede gevinster opkræves på overskud af investeringer, der holdes i mere end et år.

• Kapitalgevinstskatter gælder kun for "kapitalaktiver", som omfatter aktier, obligationer, smykker, møntsamlinger og fast ejendom.

• Kapitalgevinstskat forfalder først, efter at en investering er solgt.

• Kortsigtede gevinster beskattes med den enkeltes almindelige indkomstskattesats. For alle undtagen de rigeste er det højere end skatten på langsigtede gevinster.

Ofte stillede spørgsmål

Hvad er dårligt ved at reducere aktiegevinstskatten?

Modstandere af en lav kurs på kursgevinster sætter spørgsmålstegn ved rimeligheden af en lavere skat på passiv indkomst end på arbejdsindkomst. Lav skat på aktiegevinster flytter skattebyrden over på arbejdende mennesker. De argumenterer også for, at en lavere kapitalgevinstskat primært gavner skattebeskyttelsesindustrien. Det vil sige, at i stedet for at bruge deres penge til at innovere, parkerer virksomheder dem i lavskatteaktiver.

Hvordan kan du undgå kapitalgevinstskat?

Hvis du vil investere penge og tjene penge, skylder du kapitalgevinstskat af det overskud. Der er dog en række helt lovlige måder at minimere din kapitalgevinstskat på: - Hold fast i din investering i mere end et år. Ellers behandles fortjenesten som almindelig indkomst, og du vil sandsynligvis betale mere.- Glem ikke, at dine investeringstab kan trækkes fra dit investeringsoverskud med en sats på op til 3.000 USD om året. Nogle investorer bruger dette faktum med god effekt. For eksempel vil de sælge en taber i slutningen af året for at have tab for at opveje deres gevinster for året.- Hvis dine tab er større end $3.000, kan du føre tabene videre og trække dem fra dine kursgevinster i de kommende år.- Hold styr på eventuelle kvalificerende udgifter, som du pådrager dig ved at foretage eller vedligeholde din investering. De vil øge omkostningsgrundlaget for investeringen og dermed reducere dens skattepligtige fortjeneste.

Hvad er godt ved at reducere aktiegevinstskatten?

Tilhængere af en lav kurs på kapitalgevinster hævder, at det er et stort incitament til at spare penge og investere dem i aktier og obligationer. De øgede investeringer fremmer væksten i økonomien. Virksomheder har penge til at ekspandere og innovere og skabe flere job. De påpeger også, at investorer bruger indkomst efter skat til at købe disse aktiver. De penge, de bruger til at købe aktier eller obligationer, er allerede blevet beskattet som almindelig indkomst, og at tilføje en kapitalgevinstskat er dobbeltbeskatning.

Hvornår skylder du kapitalgevinstskat?

Du skylder skat af kursgevinster for det år, hvor du realiserer gevinsten. Hvis du f.eks. sælger nogle aktieaktier når som helst i løbet af 2022 og opnår en samlet fortjeneste på 140 USD, skal du rapportere, at 140 USD som kapitalgevinst på din selvangivelse for 2022. Kapitalgevinstskat skyldes overskuddet fra salget af de fleste investeringer hvis de holdes i mindst et år. Skatterne indberettes på en skema D-formular. Kapitalgevinstskatten er 0 %, 15 % eller 20 %, afhængigt af din skattepligtige indkomst for året. Højtlønnede betaler mere. Indkomstniveauet justeres årligt for inflation. (Se tabellerne ovenfor for kapitalgevinstskattesatserne for skatteårene 2021 og 2022.)Hvis investeringerne holdes i mindre end et år, betragtes overskuddet som kortsigtede gevinster og beskattes som almindelig indkomst. For de fleste mennesker er det en højere sats.