Annualisert inntekt installasjonsmetode

Hva er installasjonsmetoden for årlig inntekt?

Skattebetalere som er selvstendig næringsdrivende betaler vanligvis kvartalsvise avdrag av sin beregnede skatt i fire jevne beløp som beregnet etter den vanlige avdragsmetoden. I tillegg bør skattytere betale beregnede skatter hvis de mottar betydelig utbytte, renter, underholdsbidrag eller andre former for inntekt som ikke er gjenstand for kildeskatt.

Når en skattyter har en svingende inntekt, fører det ofte til at de underbetaler på ett eller flere av kvartalsestimatene som fører til underbetalingsstraff. Annualisert inntektsavdragsmetode beregner skattyters estimerte skatteavdragsbetalinger og bidrar til å redusere underbetaling og tilsvarende underbetalingsstraff knyttet til svingende inntekt. Ved bruk av den årlige inntektsavdragsmetoden kan skattytere estimere sin skatt basert på kjent informasjon fra begynnelsen av skatteåret til slutten av den betalte perioden.

Hvordan den årlige inntektsinstallasjonsmetoden fungerer

Hensikten med den vanlige avdragsmetoden er å regne i kvartalsvise skatteavdrag. Den deler den årlige beregnede skatten inn i fire like segmenter. De resulterende utbetalingene passer for de kvartalsvise estimerte skattene til skattytere med fast inntekt, men dette fungerer ikke like godt for skattytere hvis inntekt svinger. Noen skattebetalere kan ha vanskelig for å finne penger til å betale beregnede skatter i tregere måneder.

Tenk for eksempel på skattebetalerne Jane og John. Hver av dem skylder 100 000 dollar i årlig beregnet skatt. Jane betaler sine estimerte betalinger i fire $25 000 avdrag per den vanlige installasjonsmetoden. Hun tjente jevnt på inntekten, 25 % hvert kvartal, så de kvartalsvise delene betalte hennes beregnede skatt i sin helhet og i tide.

Johns inntjening var ujevn, med hvert skattekvartal på henholdsvis 0 %, 20 %, 30 % og 50 %. John kan ha en vanskelig tid å komme opp med kontanter som er nødvendige for å gjøre sine estimerte skattebetalinger for første og andre kvartal når inntektene hans er lave. Ved å bruke den vanlige avdragsmetoden, hvis John skulle betale mindre beregnet skatt i de to første kvartalene og mer i de to andre kvartalene, ville han skylde en underbetalingsstraff for de to første kvartalene.

Den årlige inntektsavdragsmetoden lar John endre avdragene sine, slik at de korrelerer med inntekten hans etter hvert som han tjener den. Det gjør det ved å annualisere Johns installasjoner over fire overlappende perioder. Hver periode begynner januar. 1. Den første perioden avsluttes 31. mars, den andre avsluttes 31. mai, den tredje august. 31, og den fjerde perioden avsluttes i desember. 31. Hver periode inkluderer alle de foregående periodene, mens den siste perioden omfatter hele året. Det lar John estimere skattebetalingene hans basert på inntekten hans til det tidspunktet på året.

I dette eksemplet vet vi den nøyaktige prosentandelen av Johns årlige inntekter fra hvert skattekvartal. John betaler $0 i mars, $20 000 i mai, $30 000 i august og $50 000 i desember. John har nå fire avdrag med forskjellige beløp som, lagt sammen, tilsvarer den fulle årlige estimerte skatten på $100 000. Johns endrede avdrag betales nå i tide, og straffen for underbetaling avtok.

IRS Publication 505 har skjemaer, tidsplaner og regneark som veileder skattebetalere som ønsker å endre avdragene sine ved å bruke den årlige inntektsavdragsmetoden. Imidlertid er det komplisert å beregne avdrag på denne måten og gjøres best på et IRS-regneark av din favorittskattemann.

##Høydepunkter

– Selvstendig næringsdrivende skattytere må betale kvartalsvis beregnede skattebetalinger.

• Den annualiserte inntektsavdragsmetoden refigurerer estimerte skattebetalingsavdrag slik at den korrelerer med når skattyteren tjente pengene i året.

– Den er utformet for å begrense underbetaling og tilsvarende underbetalingsstraff knyttet til ujevne betalinger når en skattyters inntekt svinger gjennom året.

– Vanligvis skjer disse estimerte skattebetalingene i fire like store avdrag etter vanlig avdragsmetode.

##FAQ

Jeg skyldte $500 da jeg leverte selvangivelsen. Må jeg sende inn skjema 2210?

Nei, det er ingen straff for underbetaling hvis forskjellen mellom den totale skatten på avkastningen din og skattebeløpet du betalte gjennom forskuddstrekk er mindre enn 1000 USD.

Hva er skatteskjemaet for den årlige inntektsavdragsmetoden?

Den årlige metoden kan beregnes ved å bruke IRS Form 2210.

Hvordan kan jeg annualisere inntekten min for avdragsmetoden for annualisert inntekt?

I motsetning til scenariet ovenfor, vil du i det virkelige liv ikke allerede vite den fulle årlige skattebetalingen din når den beregnede kvartalsvise skattebetalingen forfaller. I stedet må du beregne din årlige skattebetaling ved å beregne inntekten din på årsbasis fra begynnelsen av året til slutten av perioden du betaler skatt. Fordi "kvartalene" ikke alltid faller på faktiske kalenderkvartaler, år-til-dato (YTD) inntekt til og med 31. mai blir annualisert ved å multiplisere med 2,4, til og med august. 31 YTD innen 1.5, og til og med desember. 31 YTD innen 1.