Standard fradrag
Hva er standardfradrag?
Begrepet standardfradrag refererer til den delen av inntekten som ikke er skattepliktig som kan brukes til å redusere skatteregningen. Internal Revenue Service (IRS) lar deg ta standardfradraget hvis du ikke spesifiserer fradragene dine ved å bruke skjema A i skjema 1040 for å beregne skattepliktig inntekt. Beløpet på standardfradraget er basert på arkivstatusen din, alderen din og om du er deaktivert eller hevdet som avhengig av andres selvangivelse.
Forstå standardfradraget
Inntektsskatt er mengden penger som den føderale eller statlige regjeringen tar fra din skattepliktige inntekt. Det er viktig å merke seg at skattepliktig inntekt og samlet inntekt opptjent for året ikke er det samme. Dette er fordi regjeringen lar en del av den totale inntekten som er opptjent trekkes fra eller trekkes fra for å redusere inntekten som beskattes. Skattepliktig inntekt er vanligvis mindre enn totalinntekt på grunn av fradrag,. som bidrar til å senke skatteregningen.
IRS lar skattebetalere velge mellom to forskjellige typer fradrag - et sett med spesifiserte fradrag og standardfradrag. Standardfradraget er et visst tall fastsatt av staten som kan trekkes fra din skattepliktige inntekt. Når du krever dette tallet på den årlige selvangivelsen,. reduserer det inntektsbeløpet du blir beskattet av. Standardfradraget oppdateres hvert år for inflasjon og gjenspeiler statusen din for skatteregistrering .
Du kan dra nytte av et ekstra standardfradrag hvis du er 65 år eller eldre ved utgangen av skatteåret (du regnes som 65 år dagen før din 65-årsdag). Personer som er blinde kan kreve tilleggsfradrag, forutsatt at de er blinde siste dag i skatteåret. Hvis du kan kreves som avhengig av andres selvangivelse, er standardfradraget ditt for 2020 begrenset til det høyeste av $1 100 eller arbeidsinntekten din pluss $350 (opp til beløpet for det grunnleggende standardfradraget for arkivstatusen din).
Standard fradragsbeløp for de siste skatteårene er oppført nedenfor.
For å kvalifisere som blind må du ha et attestert brev fra en øyelege som sier at du har ikke-korrigerbart 20/200 syn på ditt beste øye eller at synsfeltet ditt er 20 grader eller mindre.
Spesielle hensyn
Ikke alle skattytere kvalifiserer for standardfradraget, noe som betyr at disse personene ikke kan kreve dette fradraget. Du kan ikke kreve det hvis du:
Er gift og arkiverer separat og ektefellen din spesifiserer fradragene deres
Er en utlending eller romvesen med dobbel status i løpet av året
Send inn en avkastning for mindre enn 12 måneder fordi du endrer årsregnskapsperiode
Er en trust, felles trustfond, partnerskap eller et dødsbo
Hvis den totale verdien av spesifiserte fradrag er høyere enn standardfradraget, vil du spesifisere. Ellers bør du velge standardfradrag.
Studenter og forretningslærlinger fra India kan være berettiget til å kreve standardfradraget i henhold til artikkel 21 i USA-Indias inntektsskatteavtale.
Standard fradragsbeløp
Nye standardfradragsbeløp ble innført ved skattekutt og arbeidsplasser i slutten av 2017 og nesten doblet de tidligere beløpene. De er satt til å utløpe 31. desember 2025.
Her er standardfradragsbeløpene for skatteårene 2021 og 2022:
TTT
Som nevnt ovenfor har det føderale inntektsskattesystemet og noen stater høyere standardfradrag for personer som er minst 65 år og for personer som er blinde. I henhold til føderale retningslinjer, hvis du er 65 år eller eldre eller du er blind, kan du kreve et ekstra standardfradrag på $1350 for 2021 og $1400 for 2022. Disse beløpene øker til $1700 og $1750 for 2021 og 2022 hvis du er ugift og ikke er gift. en gjenlevende ektefelle.
Standardfradrag for en person som kreves som forsørger kan ikke være mer enn $1100 eller totalt $350 pluss den enkeltes arbeidsinntekt for 2021. Disse tallene øker til $1150 og $400 for skatteåret 2022.
Du kan også øke standardfradraget med nettobeløpet for et katastrofetap, men tapet må skje i et føderalt erklært katastrofeområde.
Standardfradrag vs. spesifiserte fradrag
Den største grunnen til at skattebetalere bruker standardfradraget i stedet for spesifiserte fradragsioner er at de ikke trenger å holde styr på alle mulige kvalifiserende utgifter gjennom året. Mange mennesker kan også finne at standardfradragsbeløpet er større enn summen de kunne nå hvis de summerte alle de kvalifiserte skattefradragsberettigede utgiftene separat.
Dette kan være spesielt sant gitt at skattekutt og jobbloven begrenset totale statlige og lokale skattefradrag til $10 000. Det begrenset også boliglånsrentefradraget på eiendommer kjøpt etter 15. desember 2017, til de første $750.000 av gjeld ($375.000 hvis gift innlevering separat). Grensen var 1 million dollar under tidligere regler.
Om du bruker standardfradraget eller spesifiserer fradragene dine er opp til deg, men du kan ikke gjøre begge deler. Det spesifiserte fradragsalternativet lar deg liste opp alle dine skattefradragsberettigede utgifter for året, for eksempel:
Andre kostnader som påløper som påvirker skattetallet på bunnlinjen
Høydepunkter
– Skattemyndighetene justerer standardfradraget hvert år for inflasjon.
- Beløpet på standardfradraget er basert på arkivstatus, alder og andre kriterier.
– Skattepliktige kan velge mellom et standardfradrag og spesifiserte fradrag.
- De fleste velger standardfradrag fordi de ikke trenger å holde styr på alle mulige kvalifiserende utgifter.
– Standardfradraget er den delen av inntekten som ikke er skattepliktig som kan brukes til å redusere skatteregningen.
FAQ
Hva er standardfradraget for 2021?
For skatteåret 2021 er standardfradraget $12 550 hvis du sender inn som singel eller gift separat. Det er $18 800 for husholdningsoverhoder og $25 100 for gifte som melder inn i fellesskap eller kvalifiserte enke(er) skattebetalere.
Hva er standardfradraget for 2022?
For skatteåret 2022 er standardfradraget $12 950 hvis du sender inn som singel eller gift innlevering separat. Det er $19 400 for husholdningsoverhoder og $25 900 for gifte som melder inn i fellesskap eller kvalifiserte enke(er) skattebetalere.
Hva kan jeg trekke fra hvis jeg tar standardfradraget?
Du kan kreve et "over-linjen"-fradrag for opptil $300 i kontantdonasjoner du har gitt til kvalifiserende veldedige organisasjoner i løpet av året. Andre fradrag over linjen inkluderer bidrag til pensjonsordninger, bidrag til helsesparekonto (HSA), underholdsbidrag, pedagogutgifter, rente på studielån og helseforsikringspremier for individuelle helseforsikringer hvis du er selvstendig næringsdrivende.
