Gevinstskatt

Hva er kapitalgevinstskatten?

Gevinstskatten er avgiften på fortjenesten som en investor tjener når en investering selges. Det er skyldig for skatteåret investeringen selges.

De langsiktige skattesatsene for kapitalgevinst for skatteårene 2021 og 2022 er 0 %, 15 % eller 20 % av overskuddet, avhengig av inntekten til filoren. Inntektsklassene justeres årlig.

En investor vil skylde langsiktig kapitalgevinstskatt på fortjenesten av enhver investering eid i minst ett år. Dersom investor eier investeringen i ett år eller mindre, gjelder kortsiktig gevinstskatt. Korttidssatsen fastsettes av skattyters ordinære inntektsklasse. For alle unntatt de best betalte skattebetalerne er det en høyere skattesats enn kapitalgevinstsatsen.

Forstå kapitalgevinstskatten

Når aksjeandeler eller andre skattepliktige investeringseiendeler selges, blir kapitalgevinsten eller fortjenesten referert til som å ha blitt "realisert". Skatten gjelder ikke for usolgte investeringer eller "urealiserte kapitalgevinster." Aksjeaksjer vil ikke påløpe skatt før de selges, uansett hvor lenge aksjene holdes eller hvor mye de øker i verdi.

I henhold til gjeldende amerikanske føderale skattepolitikk gjelder kapitalgevinstskattesatsen kun for fortjeneste fra salg av eiendeler holdt i mer enn ett år, referert til som "langsiktige kapitalgevinster." Gjeldende satser er 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av skattyters skatteklasse for det året.

De fleste skattytere betaler en høyere sats på inntekten enn på noen langsiktige kapitalgevinster de måtte ha realisert. Det gir dem et økonomisk insentiv til å holde investeringer i minst ett år, hvoretter skatten på overskuddet blir lavere.

Daghandlere og andre som drar nytte av den enkle og hastigheten det er å handle på nettet, må være klar over at all fortjeneste de tjener på å kjøpe og selge eiendeler som holdes mindre enn ett år, ikke bare beskattes – de beskattes med en høyere sats enn eiendeler som holdes langsiktig.

Skattepliktig kapitalgevinst for året kan reduseres med det totale kurstap påført det året. Med andre ord, skatten din skal betales på netto salgsgevinst. Det er et maksimum på $3000 per år på rapporterte nettotap, men gjenstående tap kan overføres til følgende skatteår.

President Biden har foreslått å heve langsiktig kapitalgevinstskatt for personer som tjener 1 million dollar eller mer til 39,6 %. Lagt til den eksisterende investeringsoverskatten på 3,8 % på investorer med høyere inntekt, kan skatten på disse individene stige til 43,4 %, ikke medregnet statlige skatter.

Kapitalgevinstskattesatser for 2021 og 2022

Fortjenesten på en eiendel som selges mindre enn ett år etter at den er kjøpt, behandles generelt skattemessig som om den var lønn. Slike gevinster legges til din arbeidsinntekt eller alminnelig inntekt på en selvangivelse.

Det samme gjelder generelt for utbytte betalt av en eiendel, som representerer fortjeneste selv om de ikke er kapitalgevinster. I USA beskattes utbytte som alminnelig inntekt for skattytere som er i skatteklassene på 15 % og høyere.

Et annet system gjelder imidlertid for langsiktige kapitalgevinster. Skatten du betaler på eiendeler holdt i mer enn ett år og solgt med fortjeneste varierer i henhold til en satsplan som er basert på skattyters skattepliktige inntekt for det året. Satsene justeres for inflasjon hvert år.

Satsene for skatteårene 2021 og 2022 er vist i tabellene nedenfor:

TTT

Her er hvor mye du betaler for overskudd fra skattepliktige eiendeler holdt i et år eller mer.

TTT

Her er hvor mye du betaler for overskudd fra skattepliktige eiendeler holdt i et år eller mer.

Skattesatsene for langsiktige kapitalgevinster er i samsvar med trenden til at kapitalgevinster beskattes med lavere satser enn individuell inntekt, slik denne tabellen viser.

Spesielle kursgevinster og unntak

Noen kategorier av eiendeler får en annen formuesskattebehandling enn normen.

Samleobjekter

Gevinster på samleobjekter, inkludert kunst, antikviteter, smykker, edle metaller og frimerkesamlinger, beskattes med en sats på 28 % uavhengig av inntekten din. Selv om du er i en lavere klasse enn 28 %, vil du bli belastet med denne høyere skattesatsen. Hvis du er i en skatteklasse med en høyere sats, vil kapitalgevinstskatten din være begrenset til 28 %.

Eier-okkupert eiendom

En annen standard gjelder for eiendomsgevinster hvis du selger hovedboligen din. Slik fungerer det: $250 000 av en persons kapitalgevinst ved salg av et hjem er ekskludert fra skattepliktig inntekt ($500 000 for de som er gift i fellesskap).

Dette gjelder så lenge selger har eid og bodd i boligen i to år eller mer.

I motsetning til noen andre investeringer, er kapitaltap ved salg av løsøre,. for eksempel en bolig, imidlertid ikke fradragsberettiget fra gevinst.

Her er hvordan det kan fungere. En enkelt skattebetaler som kjøpte et hus for 200 000 dollar og senere selger huset sitt for 500 000 dollar hadde tjent 300 000 dollar på salget. Etter å ha brukt fritaket på $250 000, må denne personen rapportere en kapitalgevinst på $50 000, som er beløpet som er underlagt kapitalgevinstskatten.

I de fleste tilfeller kan kostnadene ved betydelige reparasjoner og forbedringer av boligen legges til kostnadene, og dermed redusere mengden skattepliktig kapitalgevinst.

Investeringseiendom

Investorer som eier eiendom har ofte lov til å ta avskrivningsfradrag mot inntekt for å gjenspeile den jevne forringelsen av eiendommen etter hvert som den eldes. (Dette er en nedgang i boligens fysiske tilstand og er ikke relatert til dens endrede verdi i eiendomsmarkedet.)

Fradraget for verdifall reduserer i hovedsak beløpet du anses å ha betalt for eiendommen i utgangspunktet. Det kan igjen øke den skattepliktige salgsgevinsten hvis du selger eiendommen. Det er fordi gapet mellom eiendommens verdi etter fradrag og salgssummen blir større.

Eksempel på avskrivningsfradrag

For eksempel, hvis du betalte $100 000 for en bygning og du har lov til å kreve $5 000 i avskrivning, vil du bli skattlagt som om du hadde betalt $95 000 for bygningen. $5000 blir deretter behandlet i et salg av eiendommen som å gjenvinne disse avskrivningsfradragene.

Skattesatsen som gjelder for det gjenerobrede beløpet er 25 %. Så hvis personen deretter solgte bygningen for $110.000, ville det være en total gevinst på $15.000. Da vil 5000 dollar av salgstallet bli behandlet som en gjenvinning av fradraget fra inntekten. Det gjenerobrede beløpet beskattes med 25 %. De resterende $10 000 av kapitalgevinsten vil bli skattlagt med 0%, 15% eller 20%, avhengig av investorens inntekt.

Investeringsunntak

Hvis du har høy inntekt, kan du bli pålagt en annen avgift, netto investeringsinntektsskatt.

Denne skatten pålegger ytterligere 3,8 % av skatten på investeringsinntekten din, inkludert kapitalgevinsten din, hvis din modifiserte justerte bruttoinntekt eller MAGI (ikke din skattepliktige inntekt) overstiger visse maksimum.

Disse terskelbeløpene er $250 000 hvis de er gift og arkiverer i fellesskap eller en gjenlevende ektefelle; $200.000 hvis du er singel eller en husholdningsoverhode, og $125.000 hvis du er gift, innlevering separat.

Beregning av kapitalgevinsten din

Kapitaltap kan trekkes fra kapitalgevinsten for å beregne din skattepliktige gevinst for året.

Beregningen blir litt mer kompleks hvis du har pådratt deg kapitalgevinster og kapitaltap på både kortsiktige og langsiktige investeringer.

Først sorterer du kortsiktige gevinster og tap i en egen bunke fra langsiktige gevinster og tap. Alle kortsiktige gevinster må avstemmes for å gi en total kortsiktig gevinst. Deretter summeres de kortsiktige tapene. Til slutt telles langsiktige gevinster og tap.

De kortsiktige gevinstene utlignes mot de kortsiktige tapene for å gi en netto kortsiktig gevinst eller tap. Det samme gjøres med de langsiktige gevinstene og tapene.

Gevinstkalkulator

De fleste individer regner ut skatten sin (eller får en profesjonell til å gjøre det for dem) ved å bruke programvare som automatisk gjør beregningene. Men du kan bruke en kapitalgevinstkalkulator for å få en grov ide om hva du kan betale ved et potensielt eller aktualisert salg.

Strategier for kapitalgevinstskatt

Gevinstskatten reduserer effektivt den samlede avkastningen som genereres av investeringen. Men det er en legitim måte for noen investorer å redusere eller til og med eliminere deres netto kapitalgevinstskatt for året.

Den enkleste strategien er å bare holde eiendeler i mer enn et år før du selger dem. Det er lurt fordi skatten du betaler på langsiktige kapitalgevinster er generelt lavere enn den ville vært for kortsiktige gevinster.

1. Bruk dine kapitaltap

Kapitaltap vil utligne kapitalgevinster og effektivt redusere kapitalgevinstskatten for året. Men hva om tapene er større enn gevinstene?

To alternativer er åpne. Hvis tap overstiger gevinster med opptil $3 000, kan du kreve dette beløpet mot inntekten din. Tapet ruller over, slik at eventuelle overskytende tap som ikke er brukt i inneværende år kan trekkes fra inntekten for å redusere skatteplikten i fremtidige år.

For eksempel, si at en investor oppnår en fortjeneste på $5000 fra salg av noen aksjer, men pådrar seg et tap på $20.000 fra å selge andre. Kapitaltapet kan brukes til å kansellere skatteplikten for gevinsten på $5 000. Det gjenværende kapitaltapet på $15 000 kan deretter brukes til å motregne inntekt, og dermed skatten på disse inntektene.

Så hvis en investor som har en årlig inntekt på $50 000, kan det første året rapportere $50 000 minus et maksimalt årlig krav på $3000. Det utgjør totalt $47 000 i skattbar inntekt.

Investoren har fortsatt $ 12 000 i kapitaltap og kan trekke fra $ 3 000 maksimum hvert år de neste fire årene.

2. Ikke bryt vaskesalgsregelen

Vær oppmerksom på å selge aksjer med tap for å få en skattefordel og deretter snu og kjøpe den samme investeringen igjen. Hvis du gjør det i løpet av 30 dager eller mindre, vil du gå i strid med IRS -vaskesalgsregelen mot denne sekvensen av transaksjoner.

Vesentlige kapitalgevinster av enhver art rapporteres på et Schedule D-skjema.

Kapitaltap kan rulles frem til påfølgende år for å redusere eventuelle inntekter i fremtiden og senke skattyters skattebyrde.

3. Bruk skattemessige pensjonsordninger

Blant de mange grunnene til å delta i en pensjonsordning som en 401(k)s eller IRA er at investeringene dine vokser fra år til år uten å være underlagt kapitalgevinstskatt. Med andre ord, innenfor en pensjonsordning kan du kjøpe og selge uten å miste et kutt til onkel Sam hvert år.

De fleste planene krever ikke at deltakerne betaler skatt på midlene før de trekkes fra planen. Når det er sagt, beskattes uttak som alminnelig inntekt uavhengig av den underliggende investeringen.

Unntaket fra denne regelen er Roth IRA eller Roth 401(k), for hvilke inntektsskatter samles inn etter hvert som pengene betales inn på kontoen, noe som gjør kvalifiserte uttak skattefrie.

4. Kontanter etter pensjonering

Når du nærmer deg pensjonisttilværelsen,. bør du vurdere å vente til du faktisk slutter å jobbe med å selge lønnsomme eiendeler. Gevinstskatten kan reduseres hvis pensjonsinntekten din er lavere. Du kan til og med unngå å betale gevinstskatt i det hele tatt.

Kort sagt, vær oppmerksom på virkningen av å ta skatten når du jobber i stedet for etter at du er pensjonist. Å realisere gevinsten tidligere kan bidra til å støte deg ut av en lav- eller ingenlønnsramme og føre til at du pådrar deg en skatteregning på gevinsten.

5. Se på holdeperiodene dine

Husk at en eiendel må selges mer enn ett år til dagen etter at den ble kjøpt for at salget skal kvalifisere for behandling som en langsiktig salgsgevinst. Hvis du selger et verdipapir som ble kjøpt for omtrent et år siden, sørg for å sjekke den faktiske handelsdatoen for kjøpet før du selger. Du kan kanskje unngå behandlingen som en kortsiktig kapitalgevinst ved å vente i bare noen få dager.

Disse tidsmanøvrene betyr selvfølgelig mer for store handler enn små. Det samme gjelder hvis du er i en høyere skatteklasse fremfor en lavere.

6. Velg ditt grunnlag

De fleste investorer bruker først inn, først st-ut (FIFO)-metoden for å beregne kostnadsgrunnlaget ved kjøp og salg av aksjer i samme selskap eller aksjefond til forskjellige tider.

Det er imidlertid fire andre metoder å velge mellom: sist inn, først ut (LIFO), dollarverdi LIFO,. gjennomsnittlig kostnad (bare for aksjefondandeler) og spesifikk aksjeidentifikasjon.

Det beste valget vil avhenge av flere faktorer, for eksempel basisprisen på aksjer eller andeler som ble kjøpt og hvor mye gevinst som vil bli erklært. Du må kanskje konsultere en skatterådgiver for komplekse saker.

Å beregne kostnadsgrunnlaget kan være et vanskelig forslag. Hvis du bruker en nettmegler, vil dine uttalelser være på nettsiden. I alle fall, sørg for at du har nøyaktige poster i en eller annen form.

Å finne ut når et verdipapir ble kjøpt og til hvilken pris kan være et mareritt hvis du har mistet den originale bekreftelsen eller andre poster fra den tiden. Dette er spesielt plagsomt hvis du trenger å finne ut nøyaktig hvor mye som ble vunnet eller tapt når du selger en aksje, så sørg for å holde styr på dine uttalelser. Du trenger disse datoene for Schedule D-skjemaet.

Høydepunkter

• Langsiktige gevinster belastes overskudd av investeringer holdt i mer enn ett år.

• Kapitalgevinstskatt gjelder bare for "kapitaleiendeler", som inkluderer aksjer, obligasjoner, smykker, myntsamlinger og eiendom.

• Gevinstskatt forfaller først etter at en investering er solgt.

• Kortsiktige gevinster beskattes med den enkeltes vanlige inntektsskattesats. For alle bortsett fra de rikeste er det høyere enn skatten på langsiktige gevinster.

FAQ

Hva er dårlig med å redusere kapitalgevinstskattesatsen?

Motstandere av lav sats på kapitalgevinster stiller spørsmål ved rimeligheten av en lavere skatt på passiv inntekt enn på arbeidsinntekt. Lav skatt på aksjegevinster flytter skattebyrden over på yrkesaktive. De argumenterer også for at en lavere kapitalgevinstskatt først og fremst kommer skattebeskyttelsesindustrien til gode. Det vil si at i stedet for å bruke pengene sine på innovasjon, parkerer bedrifter dem i lavskattemidler.

Hvordan kan du unngå kapitalgevinstskatt?

Hvis du ønsker å investere penger og tjene penger, vil du skylde gevinstskatt på det overskuddet. Det finnes imidlertid en rekke helt lovlige måter å minimere kapitalgevinstskatten på: - Hold på investeringen din i mer enn ett år. Ellers behandles fortjenesten som vanlig inntekt, og du vil sannsynligvis betale mer.- Ikke glem at investeringstap kan trekkes fra investeringsfortjenesten, med en rate på opptil $3000 i året. Noen investorer bruker dette faktum med god effekt. For eksempel vil de selge en taper på slutten av året for å ha tap for å kompensere for gevinsten for året.- Hvis tapene dine er større enn $3000, kan du føre tapene videre og trekke dem fra kapitalgevinstene dine i årene som kommer.- Hold oversikt over eventuelle kvalifiserende utgifter du pådrar deg for å foreta eller vedlikeholde investeringen din. De vil øke kostnadsgrunnlaget for investeringen og dermed redusere den skattepliktige fortjenesten.

Hva er bra med å redusere kapitalgevinstskattesatsen?

Tilhengere av en lav rente på kapitalgevinster hevder at det er et stort insentiv til å spare penger og investere dem i aksjer og obligasjoner. Den økte investeringen gir vekst i økonomien. Bedrifter har penger til å utvide og innovere, og skape flere arbeidsplasser. De påpeker også at investorer bruker inntekt etter skatt til å kjøpe disse eiendelene. Pengene de bruker til å kjøpe aksjer eller obligasjoner er allerede beskattet som alminnelig inntekt, og å legge til en kapitalgevinstskatt er dobbeltbeskatning.

Når skylder du kapitalgevinstskatt?

Du skylder skatten på gevinsten for det året du realiserer gevinsten. For eksempel, hvis du selger noen aksjeaksjer når som helst i løpet av 2022 og oppnår en total fortjeneste på $140, må du rapportere at $140 som en kapitalgevinst på selvangivelsen for 2022. Kapitalgevinstskatt skylder fortjenesten fra salget av de fleste investeringer. hvis de holdes i minst ett år. Skattene rapporteres på et Schedule D-skjema. Kapitalgevinstskattesatsen er 0 %, 15 % eller 20 %, avhengig av din skattepliktige inntekt for året. Høytlønnede betaler mer. Inntektsnivåene justeres årlig for inflasjon. (Se tabellene ovenfor for gevinstskattesatsene for skatteårene 2021 og 2022.)Hvis investeringene holdes i mindre enn ett år, regnes overskuddet som kortsiktig gevinst og beskattes som alminnelig inntekt. For de fleste er det en høyere rate.