Skatteeffektivt fond
Hva er et skatteeffektivt fond?
Et skatteeffektivt fond er et aksjefond strukturert for å redusere skatteplikten. I et skatteeffektivt fond er strukturen og driften av fondet utformet for å redusere skatteplikten som aksjonærene står overfor.
Hvordan et skatteeffektivt fond fungerer
Fordi skatteeffektive fond har lav skatteplikt, er de ofte gode investeringer å gjøre utenfor en skatteutsatt konto. Dette er fordi det er en minimal mengde skatt som skal utsettes, og plassen på en investors skatteutsatte konto er bedre egnet for høyere skattlagte verdipapirer, for eksempel aksjer som betaler utbytte.
Å redusere skatteplikten til et fond gjøres på tre hovedmåter:
Ved å kjøpe skattefrie (eller lavt beskattede) investeringer som kommuneobligasjoner.
Holde fondets omsetning lav, spesielt hvis fondet investerer i aksjer. Aksjer holdt i mer enn ett år beskattes med en lavere langsiktig kapitalgevinstsats enn kortsiktige transaksjoner.
Unngå eller begrense inntektsgenererende eiendeler, for eksempel aksjer som betaler utbytte, som skaper en skatteplikt ved hver utbytteutstedelse.
For å finne ut hvor mye du vil spare i denne typen fond sammenlignet med andre fond, se gjennom investeringsselskapets og/eller verdipapirfondets sporingstjenester for statistikk om et fonds historiske skattekostnader.
Eksempel på et skatteeffektivt fond
- Rowe Price Tax-Efficient Equity Fund forfølger det betydelige avkastningspotensialet til aksjer samtidig som det søker å redusere den langsiktige skattebyrden ved å investere i et bredt spekter av aksjer – fra mellomstore og små selskaper hvis fremtid ser spesielt lovende ut, til store selskaper som opererer i dynamiske bransjer. Kort sagt, det investerer i bedrifter i vekst hvis ledergrupper, produktlinjer og balanser – blant andre tiltak – lover godt for deres fremtidsutsikter.
I et forsøk på å oppnå sterk avkastning etter skatt, søker fondet å unngå å realisere kapitalgevinstdistribusjoner ved å begrense salg av eksisterende beholdninger og ikke rotere fra en sektor til en annen i et forsøk på å fange kortsiktig meravkastning. Skattepliktige gevinster kan imidlertid realiseres for å tilfredsstille innløsningsforespørsler eller når de mener fordelene ved å fortsette å holde et verdipapir oppveier skattemessige hensyn. Når det er hensiktsmessig, kan de forsøke å bruke tap fra salg av verdipapirer som har avslått for å utligne fremtidige gevinster som ellers ville vært skattepliktige.
- Rowe Price Tax Efficient Funds topp 10 beholdninger per desember 2021 var:
Alfabet
Microsoft
Eple
Amazon.com
NVIDIA
Metaplattformer
Tesla
Visum
UnitedHealth Group
Salesforce.com
Disse 10 beholdningene representerte 30,60 % av det totale fondet. Fondet hadde en 10-års annualisert avkastning på 18,04 %.
