Rollover IRA

Co to jest rollover IRA?

Rolowane Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) to konto, które umożliwia przeniesienie środków ze starego konta emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę na tradycyjny IRA. Celem rollover IRA jest utrzymanie statusu podatku odroczonego tych aktywów. Rollover IRA są powszechnie używane do przechowywania aktywów planu 401 (k), 403 (b) lub programu podziału zysków, które są przenoszone ze sponsorowanego konta emerytalnego byłego pracodawcy lub planu kwalifikowanego.

Rollover IRA nie ograniczają kwoty pieniędzy, jaką pracownik może przewrócić, i pozwalają posiadaczom kont na inwestowanie w szeroką gamę aktywów, takich jak akcje, obligacje, fundusze ETF i fundusze inwestycyjne.

Jak działa rollover IRA

Przenosząc aktywa planu emerytalnego poprzez bezpośrednie rolowanie,. w którym administrator planu byłego pracodawcy przenosi aktywa bezpośrednio do rolowanego konta IRA, pracownicy unikają zatrzymania 20% przeniesionych aktywów przez Internal Revenue Service (IRS). Alternatywnie, aktywa mogą być przenoszone za pomocą pośredniego rolowania,. w którym pracownik przejmuje aktywa programu, a następnie umieszcza je w innym kwalifikującym się planie emerytalnym w ciągu 60 dni.

Jednak w przypadku pośredniego rolowania 20% aktywów konta może zostać zatrzymanych i nie można ich odzyskać, dopóki pracownik nie złoży rocznego zeznania podatkowego. Jeśli przeniesienie aktywów z kwalifikowanego planu emerytalnego sponsorowanego przez pracodawcę do rollover IRA nie jest obsługiwane prawidłowo, pracownik będzie musiał stawić czoła opodatkowaniu. Jeśli nie osiągnęli jeszcze wieku emerytalnego (59½), zapłacą również kary za wcześniejsze wycofanie tych aktywów.

Rollover Fundusze IRA można przenieść do planu emerytalnego nowego pracodawcy.

Większość rollover IRA jest wykonywana za pomocą bezpośredniego (elektronicznego) przelewu lub czekiem, chociaż w przypadku tego ostatniego może obowiązywać obowiązkowe 20% potrącenia podatków federalnych. W przypadku przelewu czekiem, czek rolowany musi zostać złożony w ciągu 60 dni. Jeśli zostanie zdeponowany po 60 dniach, środki zostaną opodatkowane i zostaną naliczone kary.

Uwagi specjalne

Alternatywą dla rolowania wypłat do rollover IRA jest przeniesienie ich bezpośrednio przez pracownika na nowe konto emerytalne u nowego pracodawcy. Inne opcje obejmują rolowanie aktywów do tradycyjnej IRA, ale może to mieć wpływ na przeniesienie środków na konto emerytalne innego pracodawcy w przyszłości.

Pieniądze rolowane można również zamienić na Roth IRA, ale podatki będą należne, ponieważ kwalifikowane składki na plan emerytalny pracodawcy są płacone przed opodatkowaniem, a Roth IRA mogą przechowywać tylko składki po opodatkowaniu.

Przegląd najważniejszych wydarzeń

• Zgodnie z IRS: „Jeśli otrzymujesz wypłatę z planu emerytalnego, możesz poprosić administratora planu o dokonanie płatności bezpośrednio na inny plan emerytalny lub na IRA”.

• Rolowanie IRA jest wykazywane w zeznaniach podatkowych jako transakcje niepodlegające opodatkowaniu.

• Pracownicy mogą zachować status odroczonego podatku w swoich funduszach emerytalnych, przenosząc je do IRA po odejściu z pracy.