Kredyt handlowy
Co to jest kredyt kupiecki?
Kredyt kupiecki to umowa mi臋dzy przedsi臋biorstwami (B2B), w kt贸rej klient mo偶e kupowa膰 towary bez p艂acenia got贸wk膮 z g贸ry i p艂aci膰 dostawcy w p贸藕niejszym zaplanowanym terminie. Zazwyczaj firmy, kt贸re korzystaj膮 z kredyt贸w kupieckich, daj膮 kupuj膮cym 30, 60 lub 90 dni na zap艂at臋, a transakcja jest rejestrowana na fakturze.
Kredyt kupiecki mo偶na traktowa膰 jako rodzaj finansowania 0%, powi臋kszaj膮cego maj膮tek firmy, przy jednoczesnym odsuwaniu p艂atno艣ci za okre艣lon膮 warto艣膰 towar贸w lub us艂ug na jaki艣 czas w przysz艂o艣ci i nie wymagaj膮cym p艂acenia odsetek w zwi膮zku z okresem sp艂aty.
Zrozumienie kredytu kupieckiego
Kredyt kupiecki to korzy艣膰 dla kupuj膮cego. W niekt贸rych przypadkach niekt贸rzy nabywcy mog膮 by膰 w stanie wynegocjowa膰 d艂u偶sze terminy sp艂aty kredytu kupieckiego, co daje jeszcze wi臋ksz膮 przewag臋. Sprzedaj膮cy cz臋sto maj膮 okre艣lone kryteria kwalifikuj膮ce do kredytu kupieckiego.
Kredyt kupiecki B2B mo偶e pom贸c firmie uzyska膰, wyprodukowa膰 i sprzeda膰 towary, zanim b臋dzie musia艂a za nie zap艂aci膰. Pozwala to firmom otrzyma膰 strumie艅 przychod贸w, kt贸ry mo偶e z moc膮 wsteczn膮 pokry膰 koszty sprzedanych towar贸w. Walmart jest jednym z najwi臋kszych u偶ytkownik贸w kredytu kupieckiego, kt贸ry stara si臋 p艂aci膰 z moc膮 wsteczn膮 za zapasy sprzedawane w swoich sklepach. Mi臋dzynarodowe transakcje biznesowe obejmuj膮 r贸wnie偶 warunki kredytu kupieckiego. Og贸lnie rzecz bior膮c, je艣li kupuj膮cemu oferowany jest kredyt kupiecki, zwykle zapewnia on korzy艣ci dla przep艂ywu 艣rodk贸w pieni臋偶nych firmy.
Liczba dni, na kt贸re udzielany jest kredyt, jest okre艣lana przez firm臋 udzielaj膮c膮 kredytu i uzgadniana zar贸wno przez firm臋 udzielaj膮c膮 kredytu, jak i firm臋 otrzymuj膮c膮 kredyt. Kredyt kupiecki mo偶e by膰 r贸wnie偶 podstawowym sposobem finansowania kr贸tkoterminowego wzrostu przez firmy. Poniewa偶 kredyt kupiecki jest form膮 kredytu bez odsetek, cz臋sto mo偶na go wykorzysta膰 do zach臋cania do sprzeda偶y.
Poniewa偶 kredyt kupiecki stawia dostawc贸w w nieco niekorzystnej sytuacji, wielu dostawc贸w stosuje zni偶ki, gdy w gr臋 wchodz膮 kredyty kupieckie, aby zach臋ci膰 do wcze艣niejszych p艂atno艣ci. Dostawca mo偶e udzieli膰 rabatu, je艣li klient zap艂aci w ci膮gu okre艣lonej liczby dni przed terminem p艂atno艣ci. Na przyk艂ad 2% rabatu, je艣li p艂atno艣膰 zostanie otrzymana w ci膮gu 10 dni od wydania kredytu 30-dniowego. Ta zni偶ka by艂aby okre艣lana jako 2%/10 netto 30 lub po prostu 2/10 netto 30.
Rachunkowo艣膰 kredytu kupieckiego
Kredyty kupieckie rozliczane s膮 zar贸wno przez sprzedaj膮cych, jak i kupuj膮cych. Rachunkowo艣膰 z wykorzystaniem kredyt贸w kupieckich mo偶e si臋 r贸偶ni膰 w zale偶no艣ci od tego, czy firma stosuje rachunkowo艣膰 kasow膮, czy memoria艂ow膮. Rachunkowo艣膰 memoria艂owa jest wymagana dla wszystkich sp贸艂ek publicznych. W przypadku rachunkowo艣ci memoria艂owej firma musi rozpoznawa膰 przychody i wydatki w momencie ich realizacji.
Fakturowanie kredytu kupieckiego mo偶e utrudni膰 ksi臋gowanie memoria艂owe. Je艣li sp贸艂ka publiczna oferuje kredyty kupieckie, musi ksi臋gowa膰 przychody i wydatki zwi膮zane ze sprzeda偶膮 w momencie transakcji. W przypadku fakturowania kredytu kupieckiego firmy nie otrzymuj膮 od razu 艣rodk贸w pieni臋偶nych na pokrycie wydatk贸w. Dlatego firmy musz膮 rozlicza膰 aktywa jako nale偶no艣ci w swoim bilansie.
W przypadku kredytu kupieckiego istnieje mo偶liwo艣膰 niewykonania zobowi膮zania. Firmy oferuj膮ce kredyty kupieckie r贸wnie偶 zazwyczaj oferuj膮 rabaty, co oznacza, 偶e mog膮 otrzyma膰 mniej ni偶 saldo nale偶no艣ci. Zar贸wno zaleg艂o艣ci, jak i rabaty mog膮 wymaga膰 odpis贸w na nale偶no艣ci z tytu艂u zaleg艂o艣ci lub odpis贸w z tytu艂u rabat贸w. S膮 to zobowi膮zania, kt贸re firma musi wyda膰.
Alternatywnie kredyt kupiecki jest przydatn膮 opcj膮 dla firm po stronie kupuj膮cych. Firma mo偶e pozyska膰 aktywa, ale nie musi natychmiast przekazywa膰 艣rodk贸w pieni臋偶nych ani ujmowa膰 偶adnych wydatk贸w. W ten spos贸b kredyt kupiecki mo偶e dzia艂a膰 jak po偶yczka 0% w bilansie.
Aktywa firmy rosn膮, ale got贸wki nie trzeba sp艂aca膰 dopiero w przysz艂o艣ci, aw okresie sp艂aty nie s膮 naliczane 偶adne odsetki. Firma musi rozpozna膰 wydatek tylko wtedy, gdy got贸wka jest wyp艂acana metod膮 got贸wkow膮 lub gdy przychody s膮 uzyskiwane metod膮 memoria艂ow膮. Og贸lnie rzecz bior膮c, dzia艂ania te znacznie uwalniaj膮 przep艂yw got贸wki dla kupuj膮cego.
Trendy kredytu kupieckiego
Kredyt kupiecki jest najbardziej satysfakcjonuj膮cy dla firm, kt贸re nie maj膮 wielu opcji finansowania. W technologii finansowej, zamiast kredyt贸w kupieckich, przedsi臋biorstwa mog膮 korzysta膰 z nowych rodzaj贸w finansowania w punktach sprzeda偶y. Wiele z tych firm fintech wsp贸艂pracuje ze sprzedawcami w punkcie sprzeda偶y, aby zapewni膰 0% lub niskooprocentowane finansowanie zakup贸w. Te partnerstwa pomagaj膮 z艂agodzi膰 ryzyko zwi膮zane z kredytem kupieckim dla sprzedaj膮cych, jednocze艣nie wspieraj膮c wzrost dla kupuj膮cych.
Kredyt kupiecki przyni贸s艂 r贸wnie偶 nowe rozwi膮zania finansowania dla sprzedaj膮cych w postaci rachunk贸w finansowania nale偶no艣ci. Finansowanie nale偶no艣ci, znane r贸wnie偶 jako finansowanie faktur lub faktoring, to rodzaj finansowania, kt贸ry zapewnia firmom kapita艂 w zwi膮zku z ich kredytem kupieckim, saldami nale偶no艣ci.
Z mi臋dzynarodowego punktu widzenia zach臋ca si臋 do kredytu kupieckiego. 艢wiatowa Organizacja Handlu donosi, 偶e 80% do 90% 艣wiatowego handlu jest w pewien spos贸b uzale偶nione od finansowania handlu. Ubezpieczenie finansowania handlu jest r贸wnie偶 cz臋艣ci膮 wielu dyskusji na temat finansowania handlu na ca艂ym 艣wiecie z wieloma nowymi innowacjami. Na przyk艂ad LiquidX oferuje teraz rynek elektroniczny skoncentrowany na ubezpieczeniu kredytu kupieckiego dla globalnych uczestnik贸w.
Badania przeprowadzone przez Bank Rezerwy Federalnej USA w Nowym Jorku r贸wnie偶 podkre艣laj膮 pewne wa偶ne spostrze偶enia. Badanie kredyt贸w dla ma艂ych firm z 2019 r. wykaza艂o, 偶e finansowanie kredytem kupieckim jest trzecim najpopularniejszym narz臋dziem finansowania wykorzystywanym przez ma艂e firmy, a 13% firm zg艂asza, 偶e z niego korzysta.
Powi膮zane koncepcje i inne uwagi
Kredyt kupiecki ma znacz膮cy wp艂yw na finansowanie przedsi臋biorstw i dlatego jest powi膮zany z innymi warunkami i koncepcjami finansowania. Inne wa偶ne warunki, kt贸re wp艂ywaj膮 na finansowanie biznesu, to rating kredytowy, linia handlowa i kredyt kupuj膮cego.
Rating kredytowy to og贸lna ocena zdolno艣ci kredytowej po偶yczkobiorcy, niezale偶nie od tego, czy jest to firma, czy osoba fizyczna, na podstawie historii finansowej, kt贸ra obejmuje terminy sp艂aty zad艂u偶enia i inne czynniki. Bez dobrego ratingu kredytowego nie mo偶na zaoferowa膰 przedsi臋biorstwu kredytu kupieckiego.
Je偶eli przedsi臋biorstwa nie sp艂acaj膮 sald kredytu kupieckiego zgodnie z ustalonymi warunkami, zwykle naliczane s膮 kary w postaci op艂at i odsetek. Sprzedawcy mog膮 r贸wnie偶 zg艂asza膰 zaleg艂o艣ci dotycz膮ce kredytu kupieckiego, kt贸re mog膮 wp艂ywa膰 na ocen臋 kredytow膮 kupuj膮cego. Zaleg艂o艣ci wp艂ywaj膮ce na ocen臋 kredytow膮 kupuj膮cego mog膮 r贸wnie偶 wp艂ywa膰 na jego zdolno艣膰 do uzyskania innych rodzaj贸w finansowania.
Kredyt kupiecki jest zazwyczaj dost臋pny tylko dla firm z ugruntowan膮 histori膮 kredytow膮. Nowe firmy bez historii kredytowej mog膮 by膰 zmuszone do szukania innych sposob贸w finansowania.
Linia handlowa,. lub linia handlowa, to rekord konta kredytowego firmy dostarczany do agencji sprawozdawczo艣ci kredytowej firmy. W przypadku du偶ych przedsi臋biorstw i sp贸艂ek publicznych linie handlowe mog膮 by膰 艣ledzone przez agencje ratingowe, takie jak Standard & Poor's,. Moody's lub Fitch.
Kredyt kupiecki jest zwi膮zany z handlem mi臋dzynarodowym i jest zasadniczo po偶yczk膮 udzielan膮 w celu sfinansowania zakupu d贸br inwestycyjnych i us艂ug. Kredyt kupuj膮cego anga偶uje r贸偶ne agencje ponad granicami i zazwyczaj ma minimaln膮 kwot臋 po偶yczki w wysoko艣ci kilku milion贸w dolar贸w.
Zalety i wady kredytu kupieckiego
###Kupuj膮cy
Zalety kredytu kupieckiego dla kupuj膮cych to prosty i 艂atwy dost臋p do finansowania. Jest to r贸wnie偶 niedrogi rodzaj finansowania, kt贸ry nie wi膮偶e si臋 z dodatkowymi kosztami w por贸wnaniu z innymi 艣rodkami finansowania, takimi jak po偶yczka z banku.
poniewa偶 p艂atno艣膰 nie jest nale偶na p贸藕niej, kredyty kupieckie poprawiaj膮 przep艂yw got贸wki przedsi臋biorstw; mog膮 sprzeda膰 nabyte towary bez konieczno艣ci p艂acenia za te towary w p贸藕niejszym terminie. Kredyty kupieckie poprawiaj膮 r贸wnie偶 profil Twojej dzia艂alno艣ci oraz relacje z dostawcami.
Wad膮 kredytu kupieckiego s膮 wysokie koszty, je艣li p艂atno艣ci nie s膮 dokonywane na czas. Koszty zwykle pojawiaj膮 si臋 w postaci op艂at karnych za zw艂ok臋 lub odsetek od niesp艂aconego d艂ugu. Brak p艂atno艣ci mo偶e r贸wnie偶 negatywnie wp艂yn膮膰 na profil kredytowy Twojej firmy, a tak偶e na relacje z dostawc膮.
Sprzedawc贸w
Zaletami kredyt贸w kupieckich dla sprzedawc贸w jest budowanie silnych relacji z klientami, zach臋canie ich do lojalno艣ci, a co za tym idzie, powtarzanie transakcji. Kredyty handlowe mog膮 r贸wnie偶 prowadzi膰 do wy偶szych wielko艣ci sprzeda偶y, poniewa偶 kupuj膮cy prawdopodobnie kupi膮 wi臋cej, gdy nie ma koszt贸w zwi膮zanych z finansowaniem.
Sprzedaj膮cy maj膮 kilka innych wad ni偶 kupuj膮cy, je艣li chodzi o kredyty kupieckie. Nale偶膮 do nich op贸藕nione przychody. Je艣li firma jest sp艂ukana got贸wk膮, nie stanowi to problemu. Je艣li bud偶ety s膮 napi臋te, op贸藕nione dochody mog膮 stanowi膰 problem w zakresie pokrycia koszt贸w operacyjnych.
Kredyty kupieckie wi膮偶膮 si臋 r贸wnie偶 ze z艂ymi d艂ugami, poniewa偶 niekt贸rzy kupuj膮cy nieuchronnie nie b臋d膮 w stanie sp艂aci膰. Oznacza to, 偶e firma podejmuje ryzyko przy przed艂u偶aniu finansowania. Z艂e d艂ugi mo偶na umorzy膰, ale brak zap艂aty przez klienta zawsze mo偶e by膰 szkodliwy dla firmy.
TTT
##Najcz臋艣ciej zadawane pytania dotycz膮ce kredyt贸w kupieckich
Jakie s膮 najcz臋stsze warunki korzystania z kredytu kupieckiego?
Najcz臋stsze warunki korzystania z kredytu kupieckiego wymagaj膮 od kupuj膮cego dokonania p艂atno艣ci w ci膮gu siedmiu, 30, 60, 90 lub 120 dni. Rabat procentowy jest stosowany w przypadku dokonania p艂atno艣ci przed terminem uzgodnionym w warunkach.
Jakim rodzajem kredytu jest kredyt kupiecki?
Kredyt kupiecki to finansowanie komercyjne, dzi臋ki kt贸remu firma mo偶e kupowa膰 towary bez konieczno艣ci p艂acenia p贸藕niej. Finansowanie komercyjne w zwi膮zku z kredytem kupieckim ma 0% koszt kredytu.
Jakie s膮 rodzaje kredytu kupieckiego?
Kredyty kupieckie mog膮 mie膰 form臋 otwartych rachunk贸w, weksli lub nale偶nych rachunk贸w. Otwarte konto to nieformalna umowa, w ramach kt贸rej sprzedawca wysy艂a kupuj膮cemu towar i faktur臋. Weksel to formalna umowa, w kt贸rej kupuj膮cy wyra偶a zgod臋 na warunki, w tym termin p艂atno艣ci, podpisuje i zwraca dokument sprzedaj膮cemu. Weksle do zap艂acenia dotycz膮 instrument贸w finansowych zaci膮gni臋tych przez sprzedaj膮cego i zaakceptowanych przez kupuj膮cego z umow膮 zap艂aty w terminie wa偶no艣ci.
Czy kredyt kupiecki jest drogi?
W swojej najczystszej postaci kredyt kupiecki nie jest drogi dla kupuj膮cego, poniewa偶 nie wi膮偶e si臋 z nim 偶aden koszt. Kredyt kupiecki to po偶yczka nieoprocentowana. Jednak kredyt kupiecki mo偶e by膰 kosztowny, je艣li p艂atno艣膰 nie zostanie dokonana w uzgodnionym terminie, co powoduje, 偶e kredytobiorca mo偶e ponie艣膰 wysokie koszty, czy to w postaci op艂at za zw艂ok臋, czy te偶 oprocentowania naliczanego przez sprzedawc臋 od zaleg艂ej kwoty.
Podsumowanie
Kredyt kupiecki to forma finansowania komercyjnego, kt贸ra przynosi du偶e korzy艣ci przedsi臋biorstwom w ich dzia艂alno艣ci. Jest to nieoprocentowana po偶yczka dla kupuj膮cego, pozwalaj膮ca na otrzymanie towaru z terminem p艂atno艣ci w p贸藕niejszym terminie bez dodatkowych op艂at. Pozwala to na popraw臋 przep艂yw贸w pieni臋偶nych i unikni臋cie tradycyjnych koszt贸w zwi膮zanych z finansowaniem.
##Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Kredyt kupiecki to rodzaj finansowania komercyjnego,. w kt贸rym klient mo偶e zakupi膰 towary lub us艂ugi i zap艂aci膰 dostawcy w p贸藕niejszym zaplanowanym terminie.
Kredyt kupiecki mo偶e by膰 dla firm dobrym sposobem na uwolnienie przep艂ywu 艣rodk贸w pieni臋偶nych i finansowanie kr贸tkoterminowego wzrostu.
Dostawcy s膮 zwykle w niekorzystnej sytuacji z kredytem kupieckim, poniewa偶 sprzedali towary, ale nie otrzymali zap艂aty.
Finansowanie kredyt贸w kupieckich jest zazwyczaj wspierane na ca艂ym 艣wiecie przez organy regulacyjne i mo偶e stwarza膰 mo偶liwo艣ci dla nowych rozwi膮za艅 w zakresie technologii finansowych.
Kredyt kupiecki mo偶e skomplikowa膰 ksi臋gowo艣膰 finansow膮 w zale偶no艣ci od zastosowanej metody ksi臋gowania.
