Odliczenie szczegółowe
Przygotowując podatki, wyszczególnienie odliczeń może być jednym ze sposobów na obniżenie zobowiązania podatkowego.
Co to jest szczegółowe odliczenie?
Szczegółowe odliczenie to kwalifikujący się wydatek, o który możesz ubiegać się w zeznaniu podatkowym, aby zmniejszyć skorygowany dochód brutto. Obniżając skorygowany dochód brutto, możesz obniżyć wysokość podatków.
Kiedy składasz federalne zeznanie podatkowe, masz wybór, czy ubiegać się o odliczenia: odpis standardowy lub odliczenie szczegółowe. W niektórych przypadkach standardowe odliczenie jest najlepszą opcją, jeśli nie masz wielu kwalifikujących się odliczeń szczegółowych, takich jak podatki stanowe i lokalne, odsetki od kredytu hipotecznego, wydatki na cele charytatywne lub zdrowotne. W wyniku ustawy z 2017 r. o cięciach podatkowych i zatrudnieniu większość podatników korzysta teraz ze standardowego odliczenia.
Jednak niektóre osoby mogą nie kwalifikować się do standardowego odliczenia. Na przykład, jeśli jesteś legalnie w związku małżeńskim, ale zarówno ty, jak i twój małżonek składacie „zgłoszenie w związku małżeńskim oddzielnie” i wybierają szczegółowe odliczenia, drugi partner nie będzie mógł ubiegać się o standardowe odliczenie.
Możesz również nie kwalifikować się, jeśli składasz federalne zeznanie podatkowe za mniej niż 12 miesięcy lub gdy częścią zeznania podatkowego jest fundusz powierniczy lub majątek.
Tymczasem w niektórych przypadkach lepiej jest skorzystać z szczegółowych odliczeń, aby obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Tak jest w przypadku, gdy poniosłeś duże wydatki na leczenie, doznałeś poważnej utraty majątku osobistego z powodu ogłoszonej klęski żywiołowej, wpłaciłeś składki na cele charytatywne lub zapłaciłeś odsetki od kredytu hipotecznego i podatki od nieruchomości.
Odliczenie standardowe różni się w zależności od statusu zgłoszenia. O ile nie zapłaciłeś dużych kwot z własnej kieszeni za kwalifikowane odliczenia, Twoje szczegółowe odliczenia mogą nie zmniejszyć Twojego salda tak bardzo, jak odliczenie standardowe.
TTT
Co kwalifikuje się jako szczegółowe odliczenie?
Oto lista z IRS pokazująca, które wydatki kwalifikują się jako szczegółowe odliczenia:
Wydatki medyczne powyżej 7,5 procent twojego AGI
Stanowe i lokalne podatki dochodowe, od sprzedaży i od nieruchomości, ograniczone do całkowitego odliczenia 10 000 USD
Koszty odsetek od inwestycji
Darowizny na cele charytatywne
Odsetki od kredytu hipotecznego od pierwszych 750 000 $
Biznesowe wykorzystanie samochodu i domu
Koszty podróży służbowych
Wydatki na edukację związaną z pracą
Straty w wyniku wypadków, katastrof i kradzieży
Jak ubiegać się o szczegółowe odliczenie
Aby ubiegać się o szczegółowe odliczenia, chcesz użyć harmonogramu A podczas składania wniosku 1040 lub 1040-R. Możesz użyć instrukcji wypełniania Załącznika A jako przewodnika, który pomoże Ci zrozumieć, które wydatki się kwalifikują.
Będziesz także chciał dostarczyć dokumentację potwierdzającą dowody. W przypadku darowizn na cele charytatywne o wartości powyżej 250 USD przedstaw oświadczenie przedstawiające Twoją darowiznę. Twój pożyczkodawca hipoteczny dostarczy Ci formularz 1098, pod warunkiem, że spłacone odsetki od kredytu hipotecznego przekraczają 600 USD za ten rok. Zbierz i sporządź kopie całej dokumentacji, aby zweryfikować informacje podane w Załączniku A.
Plusy i minusy szczegółowych odliczeń
Jedną z korzyści szczegółowych odliczeń jest możliwość zadeklarowania większej liczby wydatków. Dlatego też, jeśli Twoje szczegółowe odliczenia przekraczają kwotę standardowego odliczenia, możesz obniżyć dochód podlegający opodatkowaniu. Z kolei miałbyś mniejsze zobowiązania podatkowe.
I odwrotnie, podczas gdy standardowe odliczenie nie wymaga żadnych dodatkowych dokumentów, odliczenia szczegółowe wymagają. Musisz przedstawić dowód, że dokonałeś tych wydatków.
Dokonywanie szczegółowych odliczeń jest trudniejsze, ponieważ istnieją pewne ograniczenia, które należy wziąć pod uwagę, zwłaszcza w odniesieniu do kosztów opieki zdrowotnej. Mając to na uwadze, może to być znacznie bardziej zaangażowany i czasochłonny proces. Jeśli nigdy wcześniej nie składałeś szczegółowych odliczeń, możesz skorzystać z pomocy specjalisty podatkowego lub skorzystać z oprogramowania podatkowego, które poprowadzi Cię przez cały proces.
Przegląd najważniejszych wydarzeń
Szczegółowe potrącenia muszą być wymienione w Załączniku A formularza 1040.
Odliczenie szczegółowe to wydatek, który można odjąć od skorygowanego dochodu brutto (AGI), aby zmniejszyć rachunek podatkowy.
Rodzaj wydatków, które można wyszczególnić, został drastycznie zmniejszony przez ustawę o cięciach podatkowych i zatrudnieniu (TCJA), która weszła w życie w 2018 r.
Większość podatników ma możliwość wyszczególnienia odliczeń lub ubiegania się o standardowe odliczenie, które ma zastosowanie do ich statusu zgłoszenia.
FAQ
Co to znaczy ubiegać się o szczegółowe odliczenia?
Kiedy składasz zeznanie podatkowe, możesz wybrać standardowe odliczenie — stałą kwotę w dolarach w oparciu o status zgłoszenia — lub wyszczególnić swoje odliczenia. W przeciwieństwie do standardowego odliczenia, kwota odliczeń wyszczególnionych w dolarach różni się w zależności od podatnika, w zależności od wydatków, które odliczają w załączniku A do formularza 1040. Całkowita kwota jest odejmowana od dochodu podlegającego opodatkowaniu, a pozostała część to rzeczywisty dochód podlegający opodatkowaniu.
Jakie są standardowe kwoty odliczeń na rok 2022?
W 2022 r. standardowe odliczenie wynosi 12 950 USD w przypadku osób samotnych i żonatych, które składają osobno podatników, 19 400 USD w przypadku głów rodziny i 25 900 USD w przypadku wspólnego składania wniosków w związku małżeńskim i pozostałych przy życiu małżonków.
Jakie są standardowe kwoty odliczeń na 2021 r.?
W 2021 r. standardowe odliczenie wynosi 12 550 USD w przypadku osób samotnych i żonatych w związku z osobnym składaniem podatków, 18 800 USD w przypadku głów gospodarstwa domowego i 25 100 USD w przypadku wspólnego składania wniosków w związku małżeńskim i pozostałych przy życiu małżonków.
Jakie wydatki mogę wyszczególnić?
Potrącenia wyszczególniasz w Załączniku A formularza 1040. Zasadniczo możesz odliczyć niezwrócone wydatki na leczenie i leczenie dentystyczne, składki na opiekę długoterminową, odsetki od kredytu hipotecznego, pożyczki pod zastaw domu (lub linię kredytową), darowizny na cele charytatywne, niektóre podatki, wypadki i straty kradzieży i niektóre straty hazardowe.
Kto powinien wyszczególniać potrącenia?
Masz możliwość skorzystania z odliczenia standardowego lub wyszczególnienia swoich odliczeń. Jeśli wartość wydatków, które możesz wyszczególnić, jest większa niż standardowe odliczenie, prawdopodobnie ma sens wyszczególnienie. Prawie dziewięciu na dziesięciu podatników korzysta teraz z odliczenia standardowego.
