Empréstimo inadimplente (NPL)
O que é um Nonperform Loan (NPL)?
Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo que está inadimplente devido ao fato de o mutuário não ter feito os pagamentos programados por um período especificado. Embora os elementos exatos do status de inadimplência possam variar dependendo dos termos específicos do empréstimo, "sem pagamento" geralmente é definido como pagamento zero de principal ou juros.
O período especificado também varia, dependendo do setor e do tipo de empréstimo. Geralmente, no entanto, o período é de 90 dias ou 180 dias.
Como funciona um Nonperforming Loan (NPL)
Um empréstimo inadimplente (NPL) é considerado inadimplente ou próximo à inadimplência. Uma vez que um empréstimo é inadimplente, as chances de o devedor pagá-lo integralmente são substancialmente menores. Se o devedor retomar os pagamentos em um NPL, ele se torna um empréstimo refeito (RPL), mesmo que o devedor não tenha recuperado todos os pagamentos perdidos.
No setor bancário, os empréstimos comerciais são considerados inadimplentes se o devedor não tiver feito nenhum pagamento de juros ou principal dentro de 90 dias ou estiver em atraso de 90 dias. Para um empréstimo ao consumidor, 180 dias de atraso classifica-o como um NPL.
Um empréstimo está em atraso quando os pagamentos do principal ou dos juros estão atrasados ou são perdidos. Um empréstimo está inadimplente quando o credor considera que o contrato de empréstimo foi quebrado e o devedor não consegue cumprir as obrigações.
Tipos de empréstimos inadimplentes (NPLs)
Uma dívida pode atingir o status de empréstimo inadimplente de várias maneiras. Exemplos de NPLs incluem:
Um empréstimo no qual 90 dias de juros foram capitalizados, refinanciados ou atrasados devido a um acordo ou a uma emenda ao acordo original.
Um empréstimo em que os pagamentos estão com menos de 90 dias de atraso, mas o credor não acredita mais que o devedor fará pagamentos futuros.
Um empréstimo em que a data de vencimento do reembolso do principal ocorreu, mas alguma fração do empréstimo permanece pendente.
A Lei de Práticas de Cobrança Justa de Dívidas proíbe certas práticas abusivas ou enganosas para cobrar empréstimos pessoais inadimplentes. No entanto, esta lei se aplica apenas a cobradores de dívidas ou investidores de dívidas, não ao credor original.
Definições oficiais de empréstimos inadimplentes (NPLs)
Várias autoridades financeiras internacionais oferecem diretrizes específicas para determinar empréstimos inadimplentes.
A definição do Banco Central Europeu
O Banco Central Europeu (BCE) exige comparabilidade de ativos e definições para avaliar as exposições ao risco entre os bancos centrais da área do euro. O BCE especifica vários critérios que podem causar uma classificação de NPL quando realiza testes de estresse nos bancos participantes. O BCE realizou uma avaliação abrangente e desenvolveu critérios para definir empréstimos como inadimplentes se:
90 dias de atraso, mesmo que não estejam inadimplentes ou com imparidade
Prejudicado em relação às especificações contábeis para bancos US GAAP e International Financial Reporting Standards (IFRS)
Inadimplente de acordo com o Regulamento de Requisitos de Capital
Um adendo, emitido em 2018, especificou o prazo para os credores reservarem fundos para cobrir empréstimos inadimplentes: dois a sete anos, dependendo se o empréstimo foi garantido ou não. Em 2020, os credores da zona do euro ainda têm aproximadamente US$ 1 trilhão em empréstimos inadimplentes em seus livros.
A Definição do Fundo Monetário Internacional
O Fundo Monetário Internacional (FMI) também estabelece vários critérios para empréstimos governamentais inadimplentes.
O FMI definiu empréstimos inadimplentes como aqueles cujos:
Os devedores não pagaram juros ou pagamentos de principal em pelo menos 90 dias ou mais
Pagamentos de juros iguais ou superiores a 90 dias foram capitalizados, refinanciados ou atrasados por acordo
Os pagamentos foram atrasados em menos de 90 dias, mas vêm com alta incerteza ou nenhuma certeza de que o devedor fará pagamentos no futuro
Empréstimos inadimplentes podem prejudicar a classificação de crédito do mutuário, tornando mais difícil e mais caro pedir dinheiro emprestado no futuro.
Nonperforming Loan (NPL) vs. Empréstimo de Reexecução (RPL)
Empréstimos inadimplentes são aqueles em inadimplência. Empréstimos recorrentes são aqueles que antes estavam inadimplentes e agora estão com desempenho novamente. Os empréstimos em recuperação já estavam inadimplentes por pelo menos 90 dias e agora estão funcionando novamente.
Empréstimos em recuperação são geralmente empréstimos em que o mutuário entrou com pedido de falência e continuou a fazer pagamentos como resultado do acordo de falência. Tal acordo geralmente permite que o mutuário fique em dia com sua dívida por meio de um programa de modificação do empréstimo.
Exemplo de um empréstimo inadimplente (NPL)
Imagine um mutuário hipotético que não pode fazer os pagamentos do empréstimo devido à perda de emprego. Após 90 dias sem pagamento, o banco ou credor considerará o empréstimo inadimplente. O banco transferiria o empréstimo para sua lista de inadimplência e continuaria buscando o pagamento da dívida.
Existem várias avenidas disponíveis para o credor. Uma das formas mais comuns de cobrar a dívida é enviá-la para uma agência de cobrança, que receberá uma porcentagem de qualquer dinheiro recuperado. O credor também pode vender a dívida a um comprador da dívida por uma fração do valor de face. Embora o credor vá perder dinheiro, esta é muitas vezes uma escolha financeira melhor do que tentar cobrar um empréstimo inadimplente.
Os mutuários com empréstimos inadimplentes podem negociar com os credores o perdão de parte de sua dívida. No entanto, isso pode prejudicar sua classificação de crédito, tornando mais difícil e mais caro tomar empréstimos no futuro.
A linha de fundo
O número de empréstimos inadimplentes tende a aumentar durante a incerteza econômica. Esses empréstimos são aqueles em que os mutuários não fazem (ou não podem) fazer pagamentos. O empréstimo vai para o status de NPL se nenhum pagamento for recebido por um determinado período de tempo (geralmente 90 ou 180 dias – dependendo do credor).
##Destaques
Alguns bancos optam por vender NPLs a outros bancos ou investidores para libertar capital e/ou concentrar-se na execução de empréstimos que geram rendimento.
O Fundo Monetário Internacional considera empréstimos vencidos há menos de 90 dias como inadimplentes se houver alta incerteza em relação a pagamentos futuros.
No entanto, não existe uma norma ou definição de NPL.
No setor bancário, os empréstimos comerciais são considerados inadimplentes se o mutuário estiver com atraso de 90 dias.
Um empréstimo inadimplente (NPL) é um empréstimo em que o mutuário está inadimplente e não efetuou pagamentos programados de principal ou juros por um determinado período de tempo.
##PERGUNTAS FREQUENTES
O que acontece com empréstimos inadimplentes?
Empréstimos inadimplentes podem ser vendidos pelos bancos a outros bancos ou investidores. O empréstimo também pode tornar-se reembolsável se o mutuário começar a fazer pagamentos novamente. Em outros casos, o credor pode recuperar a garantia do mutuário para satisfazer o saldo do empréstimo.
Por que os bancos vendem empréstimos inadimplentes?
Os bancos podem vender empréstimos inadimplentes para se concentrar nos empréstimos que trazem dinheiro a cada mês. Vender os empréstimos com desconto pode ser mais lucrativo do que tentar receber dinheiro de um devedor inadimplente.
Como você resolve um empréstimo inadimplente?
Resolver um empréstimo inadimplente envolve voltar aos trilhos com os pagamentos. Isso pode ser feito com um contrato de modificação do empréstimo por meio do credor.
Quem compra empréstimos inadimplentes?
Outros bancos ou investidores em dívidas em dificuldades podem considerar investir em empréstimos inadimplentes, bem como investidores imobiliários.
Quais são as causas de empréstimos inadimplentes?
Empréstimos inadimplentes tendem a ocorrer durante dificuldades econômicas, quando a inadimplência é alta. Eles acontecem quando o mutuário deixa de fazer um pagamento por um longo período de tempo (como 90 a 180 dias).
