403(b) Plano

A 403(b) é o veículo de planejamento de aposentadoria usado por empregadores sem fins lucrativos ou outros isentos de impostos de enfermeiros, médicos, professores, professores, funcionários de escolas, pesquisadores, clérigos e alguns funcionários de organizações governamentais. Os planos 403(b) têm o nome da seção do código do Internal Revenue Service (IRS) que os criou.

Estima-se que os planos 403(b) cubram cerca de 20% dos funcionários dos EUA. Mas, por algum motivo, eles recebem muito menos imprensa do que os planos 401(k), patrocinados por empresas privadas com fins lucrativos. Como um 401(k), no entanto, um 403(b) é uma maneira de os funcionários qualificados economizarem para a aposentadoria por meio de deduções na folha de pagamento (também chamadas de adiamentos eletivos) em uma porcentagem do salário ou em um valor definido em dólares.

403(b) vs. planos 401(k)

Assim como os planos 401(k), os planos 403(b) podem ser financiados com dólares antes ou depois dos impostos. As contribuições antes de impostos crescem com imposto diferido até que você as retire na aposentadoria, momento em que são tributadas como renda ordinária. As contribuições após impostos, também conhecidas como contribuições Roth, significam que seu dinheiro cresce livre de impostos e, como você já pagou impostos sobre essas contribuições, não pagará impostos sobre saques feitos na aposentadoria.

Ambos os planos incluem uma multa fiscal de 10% para saques antecipados antes de atingir a idade de 59 anos e meio. O dever de reserva militar, invalidez permanente ou despesas médicas que excedam uma certa porcentagem de sua renda bruta ajustada podem torná-lo elegível para uma distribuição qualificada que não aciona a penalidade.

Ambos os planos 401(k) e 403(b) podem permitir empréstimos, saques por dificuldades e uma contribuição de recuperação adicional para funcionários com mais de 50 anos. Uma semelhança adicional inclui permitir uma correspondência de empregador (se um empregador optar por oferecer uma). Contribuir para o seu 403(b) pelo menos até o valor da contrapartida do seu empregador é uma boa maneira de evitar deixar (quase) dinheiro de graça na mesa.

403(b) limites de contribuição

Os funcionários podem contribuir com até US$ 20.500 em 2022. Aqueles com mais de 50 anos também podem contribuir com até US$ 6.500 adicionais em contribuições de recuperação. Independentemente da idade, os funcionários com pelo menos 15 anos de serviço no mesmo empregador e uma contribuição anual média inferior a US$ 5.000 por ano podem ter permissão para adiar um extra de US$ 3.000 por ano além dos limites normais de diferimento do IRS (até um limite vitalício de US$ 15.000 para este tipo de contribuição de recuperação).

Para planos com contribuições do empregador, você pode contribuir com até 100% do seu salário, ou US$ 61.000, o que for menor. Este limite sobe para $ 67.500 para aqueles com 50 anos ou mais. As contribuições efetuadas acima dos limites de diferimento eletivo de IRS são efetuadas após a tributação.

Vantagens dos planos 403(b)

• Um plano 403(b) permite que você economize com vantagens fiscais, adiando impostos sobre sua renda e quaisquer ganhos de investimento ou desfrutando de um benefício isento de impostos, dependendo do plano selecionado.

• As contribuições do empregador 403(b) podem ser adquiridas mais rapidamente do que nos planos 401(k).

• Se você não estiver mais com seu empregador, as regras 403(b) podem ser mais flexíveis do que as regras de retirada antecipada 401(k).

• Você pode contribuir mais para um plano 403(b) a cada ano do que para um IRA.

Desvantagens dos planos 403(b)

• Os planos 403(b) podem conter opções de investimento limitadas que não são favoráveis aos funcionários, como anuidades com retornos baixos, taxas caras e taxas de resgate. Se você tiver um plano 403(b), procure investir em fundos que ofereçam taxas relativamente mais baixas.

• Os planos 403(b) sem contribuições correspondentes do empregador não incluem proteções da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário, o que significa que não há padrões mínimos para o plano de aposentadoria. Os padrões mínimos incluem salvaguardas úteis para os poupadores.

• Assim como os planos 401(k), os planos 403(b) também incluem distribuições mínimas exigidas. Estes são exigidos a partir de abril do ano após você completar 72 anos, a menos que você ainda esteja empregado.

Como escolher investimentos em seu 403(b)

Como mencionado acima, as opções de investimento elegíveis em seu plano cobrarão uma taxa (retirada de seu saldo mensal ou trimestralmente), por isso é muito importante estar ciente de quanto você está pagando pelo “privilégio de investir”. As taxas são importantes, então você precisa ler o prospecto do plano (para fundos mútuos e anuidades variáveis) ou o contrato (para anuidades fixas) que descreve os custos das várias opções de investimento, bem como objetivos de investimento, níveis de risco e histórico de desempenho.

Você deve conseguir localizar essas informações on-line por meio do administrador do plano. No entanto, falar com alguém do departamento de Recursos Humanos do seu empregador pode ser útil se você precisar de assistência ou esclarecimento adicional.

Quanto você deve contribuir para um 403(b)?

##Destaques

• As opções de investimento podem ser mais limitadas com um 403(b) e algumas contas oferecem menos proteção contra credores do que 401(k)s.

• O IRS limita o valor que os funcionários podem contribuir para seus planos 403(b).

• As vantagens de um 403(b) incluem a aquisição mais rápida de fundos e a capacidade de fazer contribuições adicionais de recuperação.

• 403(b)s são planos de poupança para aposentadoria que atendem funcionários de escolas públicas e organizações isentas de impostos.

• As contribuições para os planos 403(b) são feitas por meio de deduções em folha de pagamento.

##PERGUNTAS FREQUENTES

Quais são as vantagens de um plano 403(b)?

Ganhos e retornos sobre valores em um plano 403(b) regular são impostos diferidos até que sejam retirados e impostos diferidos se os saques Roth 403(b) forem distribuições qualificadas. Os funcionários com um 403(b) também podem ser elegíveis para contribuições correspondentes, cujo valor varia de acordo com o empregador. , o que 401(k)s raramente fazem. Certas organizações sem fins lucrativos ou agências governamentais também permitem que funcionários com 15 ou mais anos de serviço façam contribuições adicionais de recuperação. De acordo com essa disposição, você pode contribuir com US$ 3.000 adicionais por ano até um limite vitalício de US$ 15.000 e, diferentemente das disposições usuais de recuperação do plano de aposentadoria, você não precisa ter 50 anos ou mais para aproveitar isso. Os planos 403(b) não são obrigados a cumprir as regras de supervisão onerosas da Lei de Segurança de Renda de Aposentadoria do Funcionário.

Quais são as semelhanças entre 401(k) e 403(b)?

O plano 403(b) é em muitos aspectos semelhante ao seu primo mais conhecido, o plano 401(k). Cada um oferece aos funcionários uma maneira com vantagens fiscais de economizar para a aposentadoria. Ambos têm os mesmos limites básicos de contribuição: US$ 19.500 em 2021 e US$ 20.500 em 2022. As opções de Roth e exigem que os participantes atinjam a idade de 59½ para sacar fundos sem incorrer em multa por saque antecipado. Como um plano 401(k), o plano 403(b) oferece contribuições de atualização de US$ 6.500 para pessoas com 50 anos ou mais em 2021 e 2022.

Quais são as desvantagens de um plano 403(b)?

Os fundos que geralmente são retirados de um plano 403(b) antes dos 59 anos e meio estão sujeitos a uma penalidade de 10%. Pode-se evitar essa penalidade sob certas circunstâncias, como separar-se de um empregador aos 55 anos ou mais, precisar pagar uma despesa médica qualificada ou ficar incapacitado. Os planos também podem oferecer uma escolha mais restrita de investimentos do que os outros tipos de planos de aposentadoria. Para 403(b)s sem proteção ERISA, as contas podem não ter o mesmo nível de proteção contra credores que os planos que exigem conformidade com ERISA. Outra desvantagem de não ERISA 403(b)s inclui uma isenção de testes de não discriminação. Realizado anualmente, esse teste é projetado para evitar que funcionários de nível gerencial ou altamente remunerados recebam uma quantidade desproporcional de benefícios de um determinado plano.