Dedução padrão
O que é Dedução Padrão?
O termo dedução padrão refere-se à parcela da renda não sujeita a imposto que pode ser usada para reduzir sua conta de imposto. O Internal Revenue Service (IRS) permite que você faça a dedução padrão se você não especificar suas deduções usando o Anexo A do Formulário 1040 para calcular a renda tributável. O valor de sua dedução padrão é baseado em seu status de arquivamento, sua idade e se você está incapacitado ou declarado dependente da declaração de imposto de outra pessoa.
Entendendo a Dedução Padrão
O imposto de renda é a quantidade de dinheiro que o governo federal ou estadual retira de sua renda tributável. É importante notar que o lucro tributável e o total de rendimentos auferidos no exercício não são os mesmos. Isso ocorre porque o governo permite que uma parte da renda total auferida seja subtraída ou deduzida para reduzir a renda que é tributada. A renda tributável geralmente é menor do que a renda total devido a deduções,. o que ajuda a reduzir sua conta de impostos.
O IRS permite que os contribuintes escolham entre dois tipos diferentes de deduções – um conjunto de deduções discriminadas e a dedução padrão. A dedução padrão é um determinado valor definido pelo governo que pode ser subtraído do seu rendimento tributável. Quando você reivindica esse valor em sua declaração de imposto anual , ele reduz o valor da renda sobre a qual você é tributado. A dedução padrão é atualizada a cada ano para a inflação e reflete seu status de declaração de imposto.
Você pode tirar vantagem de uma dedução padrão adicional se tiver 65 anos ou mais no final do ano fiscal (considera-se que você tenha 65 anos no dia anterior ao seu 65º aniversário). As pessoas cegas podem solicitar uma dedução adicional, desde que estejam cegas no último dia do ano fiscal. Se você puder ser declarado dependente na declaração de imposto de outra pessoa, sua dedução padrão para 2020 será limitada ao máximo de US$ 1.100 ou sua renda auferida mais US$ 350 (até o valor da dedução padrão básica para seu status de arquivamento).
Os valores de dedução padrão para os anos fiscais mais atuais estão listados abaixo.
Para se qualificar como cego, você deve ter uma carta certificada de um oftalmologista declarando que tem visão 20/200 não corrigível em seu melhor olho ou que seu campo de visão é de 20 graus ou menos.
Considerações Especiais
Nem todos os contribuintes se qualificam para a dedução padrão, o que significa que esses indivíduos não podem reivindicar essa dedução. Você não pode reivindicá-lo se:
São casados e estão arquivando separadamente e seu cônjuge detalha suas deduções
Seja um não residente ou estrangeiro com status duplo durante o ano
Faça uma declaração por menos de 12 meses porque você alterou seu período contábil anual
São um fundo fiduciário, fundo fiduciário comum, parceria ou uma propriedade
Se o valor total das deduções discriminadas for maior que a dedução padrão, você deve discriminar. Caso contrário, você deve optar pela dedução padrão.
Estudantes e aprendizes de negócios da Índia podem ser elegíveis para reivindicar a dedução padrão de acordo com o Artigo 21 do Tratado de Imposto de Renda EUA-Índia.
Valores de Dedução Padrão
Novos valores de dedução padrão foram introduzidos pela Lei de Cortes de Impostos e Empregos no final de 2017 e quase dobraram os valores anteriores. Eles estão programados para expirar em 31 de dezembro de 2025.
Aqui estão os valores de dedução padrão para os anos fiscais de 2021 e 2022:
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Conforme observado acima, o sistema de imposto de renda federal e alguns estados têm deduções padrão mais altas para pessoas com pelo menos 65 anos e para pessoas cegas. De acordo com as diretrizes federais, se você tiver 65 anos ou mais ou for cego, poderá reivindicar uma dedução padrão adicional de US$ 1.350 para 2021 e US$ 1.400 para 2022. Esses valores aumentam para US$ 1.700 e US$ 1.750 para 2021 e 2022 se você for solteiro e não for casado um cônjuge sobrevivente.
As deduções padrão para um indivíduo declarado como dependente não podem ser superiores a US$ 1.100 ou o total de US$ 350 mais a renda do indivíduo em 2021. Esses valores aumentam para US$ 1.150 e US$ 400 para o ano fiscal de 2022.
Você também pode aumentar sua dedução padrão pelo valor líquido de uma perda por desastre, mas a perda deve ocorrer em uma área de desastre declarada pelo governo federal.
Dedução padrão versus deduções detalhadas
A maior razão pela qual os contribuintes usam a dedução padrão em vez de deduções discriminadas é que eles não precisam acompanhar todas as despesas de qualificação possíveis ao longo do ano. Muitas pessoas também podem achar o valor da dedução padrão maior do que o total que poderiam alcançar se somassem todas as despesas dedutíveis de impostos elegíveis separadamente.
Isso pode ser especialmente verdadeiro, uma vez que a Lei de Cortes de Impostos e Empregos limitou as deduções fiscais estaduais e locais totais a US$ 10.000. Também limitou a dedução de juros hipotecários em propriedades compradas após 15 de dezembro de 2017, aos primeiros US$ 750.000 de dívida (US$ 375.000 se casados arquivando separadamente). O limite era de US$ 1 milhão sob as regras anteriores.
Depende de você usar a dedução padrão ou detalhar suas deduções, mas você não pode fazer as duas coisas. A opção de dedução detalhada permite que você liste todas as suas despesas dedutíveis no ano, como:
Outros custos incorridos que influenciam o valor do imposto de renda
Destaques
O IRS ajusta a dedução padrão a cada ano para a inflação.
O valor de sua dedução padrão é baseado em seu status de arquivamento, idade e outros critérios.
Os contribuintes podem escolher entre uma dedução padrão e deduções discriminadas.
A maioria das pessoas escolhe a dedução padrão porque não precisa acompanhar todas as despesas possíveis de qualificação.
A dedução padrão é a parcela da renda não sujeita a imposto que pode ser usada para reduzir sua conta de imposto.
PERGUNTAS FREQUENTES
Qual é a dedução padrão para 2021?
Para o ano fiscal de 2021, a dedução padrão é de US$ 12.550 se você arquivar como solteiro ou casado separadamente. São US$ 18.800 para chefes de família e US$ 25.100 para casados ou contribuintes de viúvas qualificadas.
Qual é a dedução padrão para 2022?
Para o ano fiscal de 2022, a dedução padrão é de $ 12.950 se você apresentar como solteiro ou casado separadamente. São US$ 19.400 para chefes de família e US$ 25.900 para casados ou contribuintes viúvos qualificados.
O que posso deduzir se fizer a dedução padrão?
Você pode reivindicar uma dedução "acima da linha" de até US$ 300 em doações em dinheiro feitas para organizações de caridade qualificadas durante o ano. Outras deduções acima da linha incluem contribuições para planos de aposentadoria, contribuições para contas de poupança de saúde (HSA), pensão alimentícia, despesas com educadores, juros de empréstimos estudantis e prêmios de seguro saúde para apólices de seguro saúde individuais se você for autônomo.
