График старения

Что такое график старения?

График устаревания представляет собой учетную таблицу, в которой показана дебиторская задолженность компании, упорядоченная по срокам погашения. Часто создаваемый бухгалтерским программным обеспечением график старения может помочь компании увидеть, платят ли ее клиенты вовремя. Это разбивка дебиторской задолженности по возрасту неоплаченного счета, а также по имени клиента и сумме к оплате.

Как работает график старения

График устаревания часто классифицирует счета как текущие (до 30 дней), просроченные на 1–30 дней, просроченные на 30–60 дней, просроченные на 60–90 дней и просроченные более чем на 90 дней. Компании могут использовать графики старения, чтобы увидеть, какие счета просрочены и каким клиентам необходимо отправить напоминания об оплате или, если они слишком далеко, отправить на сборы. Компания хочет, чтобы как можно больше ее счетов были как можно более актуальными, потому что чем дольше счет просрочен, тем больше вероятность того, что он никогда не будет выплачен, что приведет к убыткам.

Вот пример графика старения:

ТТТ

Компания может испытывать финансовые затруднения, если у нее имеется значительное количество просроченных счетов. Возможно, ему придется занимать деньги, чтобы остаться на плаву из-за неоплаченных счетов. Это еще больше повлияет на прибыль компании, поскольку она будет нести ответственность за выплату процентов по заемным деньгам. Каждый день просроченного платежа окажет какое-то влияние на финансовое положение компании, и каждый просроченный счет умножает это влияние.

Чем дольше просрочен счет, тем больше сомнений в том, что платеж будет получен. Графики старения позволяют компаниям оставаться на вершине A/R в надежде ограничить сомнительные счета.

Преимущества графиков старения

Графики старения часто используются менеджерами и аналитиками для оценки операционных и финансовых показателей бизнеса. Они особенно полезны для управления оборотным капиталом. Графики устаревания могут помочь компаниям прогнозировать свои денежные потоки,. классифицируя незавершенные обязательства по дате погашения от самой ранней до самой поздней и классифицируя ожидаемый доход по количеству дней с момента отправки счетов.

Денежный поток важен для бизнеса, потому что многие предприятия терпят неудачу из-за отрицательного денежного потока. Вот почему отслеживание денежного потока является важным элементом поддержания здорового и успешного бизнеса. Помимо их внутреннего использования, графики старения могут также использоваться кредиторами при оценке того, стоит ли ссужать деньги компании.

Кроме того, аудиторы могут использовать графики старения при оценке стоимости дебиторской задолженности фирмы. Если одни и те же клиенты неоднократно отображаются как просроченные в графике старения дебиторской задолженности, компании может потребоваться пересмотреть, следует ли продолжать вести с ними дела. График устаревания дебиторской задолженности также можно использовать для оценки суммы в долларах или процентной доли дебиторской задолженности,. которая, вероятно, не может быть взыскана. Это может позволить бизнесу быть проактивным, а не реактивным.

Зная процент дебиторской задолженности, которая может быть безнадежной, бизнес может искать решения своей проблемы с денежными потоками до того, как проблема выйдет из-под контроля. Для определенных отраслей, таких как розничная торговля или производство, графики старения могут играть важную роль в установлении кредитных стандартов. Если компания замечает, что у нее есть постоянная проблема с большим количеством просроченных счетов, она может подумать о повышении своих стандартов, когда речь идет о кредитном рейтинге клиента.

Особенности

• Графики старения представляют собой бухгалтерские таблицы, которые компании используют для проверки того, своевременно ли производятся или принимаются платежи.

• Эти графики можно настроить таким образом, чтобы они включали любые временные рамки, которые компания хочет отслеживать, но обычно включают просрочку менее 30 дней, просрочку 1-30 дней, просрочку 30-60 дней и просрочку более 90 дней.

• Использование графиков старения может помочь компаниям выявлять проблемы с денежными потоками до того, как они станут еще более серьезной проблемой.

• Графики старения могут помочь компаниям выявить проблемы с их кредитной политикой.