Alterungsplan

Was ist ein Alterungsplan?

Ein Fälligkeitsplan ist eine Buchhaltungstabelle, die die Forderungen eines Unternehmens geordnet nach Fälligkeitsdatum anzeigt. Ein Fälligkeitsplan, der häufig von Buchhaltungssoftware erstellt wird,. kann einem Unternehmen dabei helfen, festzustellen, ob seine Kunden pünktlich zahlen. Es ist eine Aufschlüsselung der Forderungen nach dem Alter der ausstehenden Rechnung, zusammen mit dem Namen des Kunden und dem fälligen Betrag.

Wie ein Alterungsplan funktioniert

Ein Fälligkeitsplan kategorisiert Konten häufig als aktuell (weniger als 30 Tage), 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig, 60-90 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig. Unternehmen können Alterungspläne verwenden, um zu sehen, welche Rechnungen überfällig sind und an welche Kunden Zahlungserinnerungen oder, wenn sie zu weit im Rückstand sind, zum Inkasso geschickt werden müssen. Ein Unternehmen möchte, dass möglichst viele seiner Konten so aktuell wie möglich sind, denn je länger das Konto in Verzug ist, desto wahrscheinlicher ist es, dass es nie bezahlt wird, was zu einem Verlust führt.

Hier ist ein Beispiel für einen Alterungsplan:

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Ein Unternehmen kann in eine finanzielle Notlage geraten, wenn es eine erhebliche Anzahl überfälliger Forderungen hat. Aufgrund der unbezahlten Konten muss es möglicherweise Geld leihen, um sich über Wasser zu halten. Das wird sich noch weiter auf das Endergebnis des Unternehmens auswirken, da es für die Zahlung von Zinsen auf das geliehene Geld verantwortlich sein wird. Jeder Tag, an dem eine Zahlung überfällig ist, wirkt sich in irgendeiner Weise auf die Finanzlage eines Unternehmens aus, und jedes Konto, das im Verzug ist, vervielfacht diese Auswirkungen.

Je länger eine Rechnung überfällig ist, desto zweifelhafter wird der Zahlungseingang. Alterungspläne ermöglichen es Unternehmen, den Überblick über A/R zu behalten, in der Hoffnung, zweifelhafte Konten zu begrenzen.

Vorteile von Alterungsplänen

Alterungspläne werden häufig von Managern und Analysten verwendet, um die operative und finanzielle Leistung eines Unternehmens zu bewerten. Sie sind besonders hilfreich für das Working Capital Management. Fälligkeitspläne können Unternehmen dabei helfen, ihren Cashflow vorherzusagen , indem sie ausstehende Verbindlichkeiten nach dem Fälligkeitsdatum vom frühesten bis zum spätesten klassifizieren und die erwarteten Einnahmen nach der Anzahl der Tage seit dem Versand der Rechnungen klassifizieren.

Der Cashflow ist für ein Unternehmen wichtig, da viele Unternehmen aufgrund eines negativen Cashflows scheitern. Aus diesem Grund ist die Verfolgung des Cashflows ein entscheidendes Element für die Aufrechterhaltung eines gesunden und erfolgreichen Unternehmens. Neben ihrer internen Verwendung können Fälligkeitspläne auch von Gläubigern verwendet werden, um zu beurteilen, ob sie einem Unternehmen Geld leihen sollen.

Darüber hinaus können Wirtschaftsprüfer bei der Bewertung des Werts der Forderungen eines Unternehmens Alterungspläne verwenden. Wenn dieselben Kunden in einem Fälligkeitsplan für Forderungen wiederholt als überfällig erscheinen, muss das Unternehmen möglicherweise neu prüfen, ob es mit ihnen weiter Geschäfte machen soll. Ein Fälligkeitsplan für Forderungen kann auch verwendet werden, um den Dollarbetrag oder den Prozentsatz der Forderungen zu schätzen,. die wahrscheinlich nicht einbringlich sind. Dadurch kann ein Unternehmen proaktiv statt reaktiv agieren.

Durch die Kenntnis des Prozentsatzes der Forderungen, die möglicherweise uneinbringlich sind, kann das Unternehmen nach Lösungen für sein Cashflow-Problem suchen, bevor das Problem außer Kontrolle gerät. Für bestimmte Branchen wie den Einzelhandel oder das verarbeitende Gewerbe können Alterungspläne eine wichtige Rolle bei der Festlegung von Kreditstandards spielen. Wenn ein Unternehmen feststellt, dass es ein anhaltendes Problem mit einer großen Anzahl säumiger Konten hat, kann es versuchen, seine Standards in Bezug auf die Kreditwürdigkeit eines Kunden zu erhöhen.

Höhepunkte

Fälligkeitspläne sind Buchungstabellen, die Unternehmen verwenden, um zu sehen, ob Zahlungen rechtzeitig geleistet oder erhalten werden.
Diese Zeitpläne können so angepasst werden, dass sie jeden Zeitrahmen enthalten, den das Unternehmen verfolgen möchte, umfassen jedoch üblicherweise weniger als 30 Tage, 1-30 Tage überfällig, 30-60 Tage überfällig und mehr als 90 Tage überfällig.
Die Verwendung von Alterungsplänen kann Unternehmen dabei helfen, Cashflow-Probleme zu erkennen, bevor sie zu einem noch größeren Problem werden.
Alterungspläne können Unternehmen helfen, Probleme mit ihren Kreditrichtlinien zu erkennen.