Programma di invecchiamento

Che cos'è un programma di invecchiamento?

Un programma di invecchiamento è una tabella contabile che mostra i crediti di un'azienda, ordinati in base alle date di scadenza. Spesso creato da un software di contabilità,. un programma che invecchia può aiutare un'azienda a vedere se i suoi clienti stanno pagando in tempo. È una ripartizione dei crediti in base all'età della fattura in sospeso, insieme al nome del cliente e all'importo dovuto.

Come funziona un programma di invecchiamento

Una pianificazione obsoleta spesso classifica i conti come correnti (meno di 30 giorni), scaduti da 1-30 giorni, scaduti da 30-60 giorni, scaduti da 60-90 giorni e scaduti da oltre 90 giorni. Le aziende possono utilizzare pianificazioni obsolete per vedere quali fatture sono scadute e quali clienti devono inviare solleciti di pagamento o, se sono troppo indietro, inviare agli incassi. Un'azienda vuole che il maggior numero possibile di conti sia il più aggiornato possibile perché più a lungo il conto è insolvente, più è probabile che non venga mai pagato, causando una perdita.

Ecco un esempio di un programma di invecchiamento:

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Una società può subire difficoltà finanziarie se ha un numero significativo di conti scaduti. Potrebbe essere necessario prendere in prestito denaro per rimanere a galla a causa dei conti non pagati. Ciò influenzerà ulteriormente i profitti dell'azienda perché sarà responsabile del pagamento degli interessi sul denaro preso in prestito. Ogni giorno in cui un pagamento è scaduto avrà una sorta di impatto sulla posizione finanziaria di un'azienda e ogni account in ritardo moltiplica l'impatto.

Più lungo è lo scaduto di un account, più è dubbio che il pagamento verrà ricevuto. I programmi che invecchiano consentono alle aziende di rimanere al passo con A/R nella speranza di limitare i conti dubbi.

Vantaggi dei programmi di invecchiamento

I programmi di invecchiamento sono spesso utilizzati da manager e analisti per valutare le prestazioni operative e finanziarie di un'azienda. Sono particolarmente utili per la gestione del capitale circolante. I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a prevedere il proprio flusso di cassa classificando le passività pendenti in base alla data di scadenza dalla prima alla più recente e classificando il reddito previsto in base al numero di giorni dall'invio delle fatture.

Il flusso di cassa è importante per un'azienda perché molte aziende falliscono a causa del flusso di cassa negativo. Ecco perché il monitoraggio del flusso di cassa è un elemento cruciale per mantenere un'attività sana e di successo. Oltre ai loro usi interni, i programmi di invecchiamento possono essere utilizzati anche dai creditori per valutare se prestare denaro a una società.

Inoltre, i revisori possono utilizzare programmi obsoleti per valutare il valore dei crediti di un'impresa. Se gli stessi clienti si presentano ripetutamente come scaduti in un programma di invecchiamento dei crediti, la società potrebbe dover rivalutare se continuare a fare affari con loro. Un programma di invecchiamento dei crediti può essere utilizzato anche per stimare l'importo in dollari o la percentuale di crediti che probabilmente non possono essere riscossi. Ciò può consentire a un'azienda di essere proattiva anziché reattiva.

Conoscendo la percentuale di crediti che potrebbero essere inesigibili, l'azienda può cercare soluzioni al proprio problema di flusso di cassa prima che il problema sfugga al controllo. Per alcuni settori, come la vendita al dettaglio o la produzione, i programmi di invecchiamento possono svolgere un ruolo significativo nella definizione degli standard di credito. Se un'azienda si accorge di avere un problema consistente con un gran numero di conti insoluti, potrebbe cercare di aumentare i propri standard quando si tratta del punteggio di credito di un cliente.

Mette in risalto

• I programmi di invecchiamento sono tabelle contabili che le aziende utilizzano per vedere se i pagamenti vengono effettuati o ricevuti in modo tempestivo.

• Questi programmi possono essere personalizzati per includere qualsiasi intervallo di tempo che l'azienda desidera monitorare, ma comunemente includono meno di 30 giorni, 1-30 giorni scaduti, 30-60 giorni scaduti e più di 90 giorni scaduti.

• L'uso di programmi obsoleti può aiutare le aziende a individuare i problemi di flusso di cassa prima che diventino un problema ancora più grande.

• I programmi di invecchiamento possono aiutare le aziende a individuare i problemi con le loro politiche di credito.