Перенос ИРА

Что такое ролловер IRA?

Перенос индивидуального пенсионного счета (IRA) — это счет, который позволяет переводить активы со старого пенсионного счета, спонсируемого работодателем, на традиционный IRA. Цель пролонгации IRA состоит в том, чтобы сохранить статус этих активов с отложенным налогом. Пролонгированные IRA обычно используются для хранения активов 401 (k), 403 (b) или плана участия в прибыли, которые переводятся со спонсируемого пенсионного счета бывшего работодателя или квалифицированного плана.

Пролонгированные IRA не ограничивают сумму денег, которую сотрудник может пролонгировать, и позволяют владельцам счетов инвестировать в широкий спектр активов, таких как акции, облигации, ETF и взаимные фонды.

Как работает ролловер IRA

Перемещая активы пенсионного плана посредством прямого переноса,. при котором администратор плана бывшего работодателя перемещает активы непосредственно в переносной IRA, сотрудники избегают удержания 20% их переданных активов Службой внутренних доходов (IRS). В качестве альтернативы активы могут быть перемещены с использованием непрямого переноса,. при котором сотрудник вступает во владение активами плана, а затем помещает их в другой подходящий пенсионный план в течение 60 дней.

Однако при косвенном переносе 20% активов счета могут быть удержаны и не могут быть восстановлены до тех пор, пока сотрудник не подаст свою годовую налоговую декларацию. Если перемещение активов из квалифицированного пенсионного плана, спонсируемого работодателем, в продлеваемый IRA не обрабатывается должным образом, работнику придется платить налоги. Если они еще не достигли пенсионного возраста (59,5 лет), они также будут платить штрафы за досрочное снятие этих активов.

Пролонгированные средства IRA могут быть переведены в пенсионный план нового работодателя.

Большинство пролонгированных IRA оформляются прямым (электронным) переводом или чеком, хотя в последнем случае может быть обязательное удержание 20% федеральных налогов. В случае передачи чеком чек о пролонгации должен быть депонирован в течение 60 дней. Если он будет депонирован после 60 дней, средства будут облагаться налогом и начисляться штрафы.

Особые соображения

Альтернативой переводу распределений в переносимую IRA является перевод работника непосредственно на новый пенсионный счет у нового работодателя. Другие варианты включают перевод активов в традиционную IRA, но это может иметь последствия для перевода средств на пенсионный счет другого работодателя в будущем.

Пролонгированные деньги также могут быть преобразованы в IRA Roth, но с них будут уплачиваться налоги, поскольку взносы в пенсионный план квалифицированного работодателя вносятся до уплаты налогов, а IRA Roth могут удерживать взносы только после уплаты налогов.

Особенности

Согласно IRS: «Если вы получаете выплаты от пенсионного плана, вы можете попросить администратора вашего плана сделать платеж непосредственно в другой пенсионный план или в IRA».
Пролонгация IRA указывается в налоговых декларациях как необлагаемая налогом операция.
Сотрудники могут сохранить статус своих пенсионных фондов с отсрочкой уплаты налогов, переводя их в IRA, когда они увольняются с работы.