Налог на имущество

Что такое налоги на имущество?

Налоги на недвижимость уплачиваются владельцами недвижимости и помогают покрывать расходы на услуги в сообществе, такие как государственные школы, аварийно-спасательные службы, полицейское управление и содержание дорог. Если бы никто не платил налоги на недвижимость, эти выбоины никогда не были бы устранены, а средняя школа, расположенная дальше по улице, не смогла бы открыть свои двери.

Налоги на недвижимость важны: по данным Института урбанистики, в 2018 году они составили 547 миллиардов долларов доходов правительств штатов и местных органов власти, что выше, чем доходы, полученные от налогов с продаж, подоходных налогов и корпоративных налогов.

Для большинства домовладельцев вторым по величине расходом после ипотеки являются налоги на недвижимость. Стоимость налога на недвижимость варьируется от места к месту, поскольку местные органы власти устанавливают ставки налога на имущество. Согласно анализу ATTOM Data Solutions, в 2020 году средний налог на недвижимость для дома на одну семью составлял 3719 долларов. В округе Акадия, штат Луизиана, средний налог на недвижимость был едва заметен и составлял 456 долларов. Для сравнения, в округе Марин, штат Калифорния, налоги превышали 13 000 долларов.

Заоблачно высокие налоги на недвижимость могут сделать дома недоступными для пенсионеров, живущих на фиксированный доход, а также для людей, которые потеряли работу, пережили развод или серьезно пострадали в своем доходе по какой-либо другой причине. Они также могут влиять на рынок жилья, из-за чего покупателям начального уровня становится сложнее позволить себе районы с более высокими налогами на недвижимость.

Как рассчитываются налоги на имущество

В зависимости от вашей юрисдикции, ваш налог на недвижимость обычно рассчитывается как процент либо от справедливой рыночной стоимости, либо от оценочной стоимости вашей собственности. Разница между оценочной стоимостью и справедливой рыночной стоимостью заключается в том, что первая определяется оценщиком исключительно в целях сбора налогов. Справедливая рыночная стоимость — это, по сути, цена продажи недвижимости, основанная на том, что продавцы и покупатели соглашаются на аналогичную недвижимость в вашем районе.

Хотя вы будете платить налоги на недвижимость ежегодно или раз в полгода, ваша собственность может не оцениваться каждый год. Например, в округе Кук, штат Иллинойс, различные районы округа переоцениваются каждые три года. Оценки часто основаны на статистическом моделировании, а не на личных оценках.

Если домовладелец считает, что его собственность переоценена, он может оспорить оценку, говорит Адам Вогсленд, юрист по недвижимости в SW&L PC в Фарго, Северная Дакота.

«Вы имеете право подать апелляцию», — говорит Вогсланд. «В Фарго вы можете позвонить и оспорить оценочную стоимость вашего дома. Обычно они не меняют его на основании телефонного звонка, но вы можете попробовать».

Способы уплаты налога на недвижимость

Включены ли налоги на недвижимость в ипотеку? Многие домовладельцы каждый месяц вкладывают деньги в уплату налога на недвижимость через платеж по ипотеке. Хотя дополнительные деньги прикрепляются к платежу по ипотечному кредиту, который обычно оформляется вашим ипотечным кредитором при покупке дома, это отдельный счет. Ваш кредитор или поставщик услуг переводит деньги, полученные от налога, на счет условного депонирования до тех пор, пока не придет время платить.

Если вы являетесь домовладельцем и не уверены, включены ли налоги на недвижимость в ваши платежи по ипотеке, обратитесь к своему кредитору или обслуживающему персоналу и получите информацию в письменном виде. Если ваши налоги на имущество находятся на условном депонировании, ваш кредитор должен ежегодно присылать вам форму 1098.

Если у вашего кредитора нет счета условного депонирования, большинство округов примут оплату налога на имущество по почте, телефону или через Интернет. Узнайте у местного налогового инспектора, как и где вы можете произвести оплату.

В зависимости от того, где вы живете, налоговый счет может приходить два раза в год или даже чаще. Например, в Нью-Йорке одни жители получают счета ежеквартально, а другие — раз в полгода; частота зависит от оцениваемой стоимости имущества.

Хотя разделение платежей может быть полезным для вашего бюджета, единовременная выплата может иметь значение. В Нью-Йорке вы получите скидку на налог на недвижимость, если заплатите за весь год вперед.

Если вы выплатили ипотечный кредит, имейте в виду, что вы все еще обязаны платить налоги на недвижимость.

Вычет налога на имущество по новому налоговому кодексу

Хотя вы должны платить налоги на имущество, ваши платежи могут помочь вам сэкономить деньги на других налогах. Налоги на имущество могут быть вычтены из вашего дохода в качестве федеральных налогов, если вы детализируете свои отчисления.

Налогоплательщики, которые детализируют свои вычеты, делают это, потому что они могут получить больше денег обратно, чем если бы они брали стандартный вычет. Они используют форму Графика А, чтобы показать, сколько денег они потратили на каждую позицию. Эти статьи включают медицинские расходы, подарки на благотворительность, а также государственные и местные налоги (SALT). Вычет SALT в настоящее время ограничен 10 000 долларов США.

Если вы не детализируете свои вычеты, вы можете взять стандартный вычет. В 2021 году стандартный вычет составляет 12 550 долларов США для физических лиц, 18 800 долларов США для тех, кто подает заявление в качестве главы семьи, и 25 100 долларов США для супружеских пар, подающих совместную заявку.

Освобождение от налога на имущество

Существует несколько видов льгот по налогу на имущество. Например, в Техасе освобождение от уплаты налога на недвижимость, которое распространяется только на основное место жительства, может помочь вам сэкономить на счете по налогу на недвижимость. Эти льготы различаются, но могут выглядеть примерно так: если ваш дом оценивается в 200 000 долларов, и вы имеете право на освобождение от школьных налогов на 25 000 долларов, вы будете платить налоги, как если бы ваш дом стоил 175 000 долларов.

Есть также исключения для слепых, пожилых людей, ветеранов и владельцев собственности, испытывающих трудности. Квалификационные требования и сумма освобождения зависят от того, где вы живете.

В некоторых местах домовладельцы могут получить снижение налога на недвижимость по нескольким причинам, включая установку систем возобновляемой энергии, покупку старых домов и их ремонт.

Поскольку эти программы различаются в зависимости от юрисдикции, обратитесь к местному налоговому инспектору, чтобы узнать, имеете ли вы право на скидку или освобождение.

Что делать, если вы не можете платить налоги на недвижимость?

Налоги на недвижимость, платежи по ипотеке, коммунальные услуги и многое другое — список расходов на ваш дом может быть огромным, а налоги на недвижимость могут показаться расходами, которые вы можете пропустить, если у вас мало денег. Тем не менее, уплата налогов на недвижимость так же важна, как и любой другой счет за ваш дом, и их игнорирование может привести к залоговому удержанию вашей собственности, накоплению сборов и возможной потере права выкупа.

Если вы не можете оплатить налоги на недвижимость, как можно скорее свяжитесь со своим кредитором или поставщиком услуг, чтобы обсудить ситуацию, говорит Уильям Хейман, адвокат по недвижимости юридической фирмы Heyman в Мэриленде. У некоторых кредиторов есть программы, которые могут помочь домовладельцам со временем платить налоги.

Другие варианты включают в себя заимствование денег у друзей или родственников или использование капитала вашего дома. Если вам 62 года или больше, другое возможное решение — обратная ипотека, при которой кредитор ежемесячно выплачивает вам сумму, равную стоимости вашего дома.

«Если у них есть акции в их доме, но они не в состоянии платить налоги, им следует подумать о рефинансировании и использовании этих денег для уплаты налогов, хотя это не является долгосрочным решением», — говорит Хейман. «Если их ситуация достаточно плохая, они должны проконсультироваться с адвокатом по банкротству».

Лучше продать дом, чем потерять его из-за потери права выкупа, поэтому, если налоги неподъемны, поговорите с агентом по недвижимости. Даже если на ваш дом уже наложен арест из-за неуплаченных налогов, агент может помочь вам заключить сделку, чтобы новый владелец заплатил налоги, возможно, в обмен на более низкую цену продажи.

Для тех, кто унаследовал дом с большими налогами на недвижимость, некоторые юрисдикции предлагают программы помощи, отмечает Хейман.

Если вы сомневаетесь, поговорите с профессионалом — бухгалтером, юристом или консультантом, который поможет вам разобраться в часто запутанном мире налогов.

Наконец, если вы какое-то время не получали уведомление об уплате налога на имущество, пришло время для проверки. Когда официальные лица округа Кук планировали выставить на аукцион дома с неоплаченными счетами по налогу на недвижимость в 2019 году, оценки показали, что 21 000 из 57 000 домов, находящихся под угрозой, не знали, что они даже должны деньги из-за ошибок при отправке почты. Убедитесь, что ваш адрес правильно обновлен с вашими местными чиновниками, чтобы избежать любой потенциальной путаницы или неуплаты.

Особенности

• Собственники недвижимости платят налог на недвижимость, рассчитываемый местным самоуправлением по месту нахождения недвижимости.

• Для улучшения водоснабжения и канализации используются начисленные налоги.

• Налог на имущество основан на стоимости имущества, которое может быть недвижимостью или — во многих юрисдикциях — также материальным личным имуществом.