schablonavdrag

Vad är standardavdrag?

Termen schablonavdrag avser den del av inkomsten som inte är skattepliktig som kan användas för att minska din skattesedel. Internal Revenue Service (IRS) låter dig ta standardavdraget om du inte specificerar dina avdrag med hjälp av schema A i formulär 1040 för att beräkna skattepliktig inkomst. Beloppet på ditt standardavdrag baseras på din ansökningsstatus, din ålder och om du är funktionshindrad eller hävdas som beroende av någon annans skattedeklaration.

Förstå standardavdraget

Inkomstskatt är summan pengar som den federala eller statliga regeringen tar från din skattepliktiga inkomst. Det är viktigt att notera att skattepliktiga inkomster och totala inkomster för året inte är samma. Detta beror på att regeringen tillåter att en del av den totala inkomsten intjänas dras av eller dras av för att minska den inkomst som beskattas. Den skattepliktiga inkomsten är vanligtvis mindre än den totala inkomsten på grund av avdrag,. vilket bidrar till att sänka din skatteräkning.

IRS tillåter skattebetalare att välja mellan två olika typer av avdrag - en uppsättning specificerade avdrag och standardavdraget. Schablonavdraget är en viss siffra som staten fastställt och som kan dras av från din skattepliktiga inkomst. När du gör anspråk på denna siffra på din årliga skattedeklaration minskar det den inkomst som du beskattas för. Standardavdraget uppdateras varje år för inflation och återspeglar din skatteregistreringsstatus.

Du kan dra nytta av ett extra schablonavdrag om du är 65 år eller äldre i slutet av beskattningsåret (du anses vara 65 dagen före din 65-årsdag). Personer som är blinda kan kräva ytterligare avdrag, förutsatt att de är blinda den sista dagen på beskattningsåret. Om du kan göra anspråk på att vara beroende av någon annans skattedeklaration, är ditt standardavdrag för 2020 begränsat till det högsta av $1 100 eller din förvärvsinkomst plus $350 (upp till beloppet av det grundläggande standardavdraget för din ansökningsstatus).

Schablonavdragsbelopp för de senaste beskattningsåren anges nedan.

För att kvalificera dig som blind måste du ha ett certifierat brev från en ögonläkare som säger att du har en icke korrigerbar syn på 20/200 på ditt bästa öga eller att ditt synfält är 20 grader eller mindre.

Särskilda överväganden

Alla skattebetalare är inte kvalificerade för standardavdraget, vilket innebär att dessa individer inte kan göra anspråk på detta avdrag. Du kan inte göra anspråk på det om du:

• Är gift och ansöker separat och din make specificerar sina avdrag

• Är en utlänning eller utlänning med dubbel status under året

• Lämna en deklaration för mindre än 12 månader eftersom du ändrar din årsredovisningsperiod

• Är en trust, gemensam fond, partnerskap eller ett dödsbo

Om det totala värdet av specificerade avdrag är högre än schablonavdraget skulle du specificera. Annars bör du välja schablonavdraget.

Studenter och affärslärlingar från Indien kan vara berättigade att göra anspråk på standardavdraget enligt artikel 21 i USA-Indiens inkomstskatteavtal.

Standardavdragsbelopp

Nya schablonavdragsbelopp infördes genom skattesänkningar och jobblagen i slutet av 2017 och nästan fördubblade de tidigare beloppen. De löper ut den december. 31, 2025.

Här är standardavdragsbeloppen för skatteåren 2021 och 2022:

TTT

Som nämnts ovan har det federala inkomstskattesystemet och vissa stater högre standardavdrag för personer som är minst 65 år och för personer som är blinda. Enligt federala riktlinjer, om du är 65 år eller äldre eller om du är blind, kan du begära ett extra standardavdrag på 1 350 USD för 2021 och 1 400 USD för 2022. Dessa belopp ökar till 1 700 USD och 1 750 USD för 2021 och 2022 om du är ogift och inte är gift. en efterlevande make.

Standardavdrag för en individ som hävdas som beroende kan inte vara mer än 1 100 USD eller totalt 350 USD plus individens förvärvsinkomst för 2021. Dessa siffror ökar till 1 150 USD och 400 USD för skatteåret 2022.

Du kan också öka ditt standardavdrag med nettobeloppet av en katastrofförlust, men förlusten måste ske i ett federalt deklarerat katastrofområde.

Standardavdrag vs. Specificerade avdrag

Den största anledningen till att skattebetalare använder standardavdraget istället för specificerade avdrag är att de inte behöver hålla reda på alla möjliga kvalificerande utgifter under hela året. Många människor kan också finna att standardavdragsbeloppet är större än det totala beloppet som de skulle kunna nå om de räknade ihop alla sina berättigade skatteavdragsgilla kostnader separat.

Detta kan vara särskilt sant med tanke på att lagen om skattesänkningar och jobb begränsade totala statliga och lokala skatteavdrag till $10 000. Den begränsade också ränteavdraget för bolån på fastigheter köpta efter dec. 15, 2017, till de första $750 000 skulderna ($375 000 om gifta lämnas in separat). Gränsen var 1 miljon dollar enligt tidigare regler.

Om du använder standardavdraget eller specificerar dina avdrag är upp till dig, men du kan inte göra båda. Det specificerade avdragsalternativet låter dig lista alla dina skatteavdragsgilla kostnader för året, till exempel:

• fastighetsskatt

• sjukvårdskostnader

• Berättigade donationer till välgörenhet

• Spelförluster

• Andra kostnader som påverkar din totala skattesiffra

##Höjdpunkter

– IRS justerar standardavdraget varje år för inflation.

• Storleken på ditt standardavdrag baseras på din ansökningsstatus, ålder och andra kriterier.

– Skattebetalarna kan välja mellan schablonavdrag och specificerade avdrag.

– De flesta individer väljer schablonavdrag eftersom de inte behöver hålla reda på alla möjliga kvalificerade utgifter.

– Schablonavdraget är den del av inkomsten som inte är skattepliktig som kan användas för att minska din skattesedel.

##FAQ

Vad är standardavdraget för 2021?

För beskattningsåret 2021 är standardavdraget 12 550 USD om du lämnar in som singel eller gift separat. Det är $18 800 för hushållsöverhuvuden och $25 100 för gifta som anmäler gemensamt eller kvalificerade änke(r) skattebetalare.

Vad är standardavdraget för 2022?

För skatteåret 2022 är standardavdraget 12 950 USD om du lämnar in som singel eller gift separat. Det är $19 400 för hushållsöverhuvuden och $25 900 för gifta som lämnar in gemensamt eller kvalificerade änke(r) skattebetalare.

Vad kan jag dra av om jag tar standardavdraget?

Du kan göra anspråk på ett "över linjen"-avdrag för upp till 300 $ i kontantdonationer du gjort till kvalificerade välgörenhetsorganisationer under året. Andra ovanstående avdrag inkluderar pensionsavgifter, bidrag till hälsosparkonton (HSA), underhållsbidrag, utgifter för lärare, ränta på studielån och sjukförsäkringspremier för individuella sjukförsäkringar om du är egenföretagare.