fond

Vad är en förvaltningsfond?

Termen trustfond hänvisar till ett fastighetsplaneringsverktyg som upprättar en juridisk person för att inneha egendom eller tillgångar för en person eller organisation. Förvaltningsfonder kan inneha en mängd olika tillgångar, såsom pengar, fast egendom, aktier och obligationer, ett företag eller en kombination av många olika typer av fastigheter eller tillgångar. Tre parter krävs för att upprätta en fond: bidragsgivaren, bidragsmottagaren och förvaltaren. Förvaltningsfonder kan ha många former och kan bildas enligt olika bestämmelser. De erbjuder vissa skatteförmåner samt ekonomiskt skydd och stöd för de inblandade.

Hur förvaltningsfonder fungerar

Fastighetsplanering är en process som involverar att bestämma hur en individs tillgångar och andra ekonomiska angelägenheter kommer att hanteras och hur all egendom de har fördelas efter att de dör. Detta inkluderar alla bankkonton, investeringar, personlig egendom, fastigheter, livförsäkringar,. konstverk och skulder. Även om testamenten är de vanligaste verktygen för fastighetsplanering, är trustfonder också populära juridiska personer.

Följande tre parter är involverade i bildandet av en fond:

• Bidragsgivaren,. som sätter upp det och fyller det med sina tillgångar

• Förmånstagaren eller personen (personerna) för vilka tillgångarna förvaltas

• Förvaltaren,. som är en neutral tredje part (en individ, en trustbank eller annan professionell förtroendeman) som har till uppgift att förvalta de inblandade tillgångarna

Bidragsgivaren skapar i allmänhet ett arrangemang som av olika anledningar genomförs efter att de inte längre är mentalt kompetenta eller vid liv. Som utsedd förtroendeman är förvaltaren ansvarig för att tillvarata bidragsgivarens intressen. Detta inkluderar vanligtvis fördelning av levnadskostnader eller till och med utbildningskostnader, såsom kostnader för privat skola eller högskola, medan de lever. Eller så kan de betala ut ett engångsbelopp direkt till förmånstagaren.

Förvaltningsfonder ger vissa förmåner och skydd för dem som skapar dem och till deras förmånstagare. Till exempel:

• Vissa typer kan hålla tillgångar som hålls borta från borgenärer i händelse av att de beslutar sig för att förfölja bidragsgivaren för obetalda skulder.

– De slipper behöva gå igenom bouppteckning,. vilket är processen att analysera och fördela tillgångar efter att någon dör utan att lämna några instruktioner efter sig.

• Vissa förvaltningsfonder kan minska beloppet av fastighets- och arvsskatter som är skyldiga efter att bidragsgivaren avlidit, varefter tillgångarna delas ut till förmånstagarna.

En kvarlåtenskapsskatt tas ut på värdet av en kvarlåtenskap efter att upplåtaren avlidit medan arvsskatt tas ut på det totala belopp som en förmånstagare ärver från ett dödsbo.

Särskilda överväganden

Förmögenhet och familjearrangemang kan bli ganska komplicerade när miljoner (eller till och med miljarder) dollar står på spel för flera generationer av en familj eller annan enhet. Som sådan kan en förvaltningsfond innehålla ett förvånansvärt komplext utbud av alternativ och specifikationer för att passa en bidragsgivares behov.

Men i motsats till vad de flesta tror, är trustfonder inte bara för de ultrarika. Faktum är att de kan vara användbara för nästan vem som helst oavsett deras ekonomiska situation. Diskutera dina behov med en finansiell expert för att ta reda på vilken typ av fond som passar dig och dina personliga behov.

Återkallbara förvaltningsfonder vs. oåterkalleliga förvaltningsfonder

Förvaltningsfonder delas in i två olika kategorier: Återkallbara och oåterkalleliga förvaltningsfonder. Följande är korta beskrivningar av de två.

Återkallbar fond

En återkallbar fond ger en bidragsgivare bättre kontroll över tillgångar under bidragsgivarens livstid. När tillgångar väl har placerats i den kan de överföras till valfritt antal utsedda förmånstagare efter bidragsgivarens död. Även kallad en levande fond, kan den användas för att överföra tillgångar till barn eller barnbarn.

Den primära fördelen är att tillgångarna undviker bouppteckning, vilket leder till snabb fördelning av tillgångar till de listade förmånstagarna. Levande förvaltningsfonder offentliggörs inte, vilket innebär att en egendom delas ut med en hög nivå av integritet.

Ändringar kan göras medan bidragsgivaren lever och den kan också återkallas helt innan givarens död.

Oåterkallelig förvaltningsfond

En oåterkallelig fond är mycket svår att ändra eller återkalla. På grund av detta arrangemang kan det finnas betydande skattefördelar för bidragsgivaren att effektivt ge bort kontrollen över tillgångarna till fonden. Oåterkalleliga förvaltningsfonder undviker oftast bouppteckning.

Typer av förvaltningsfonder

Återkallbara och oåterkalleliga trustarrangemang kan vidare klassificeras i flera typer av trustfonder. Dessa typer har ofta olika regler och bestämmelser beroende på vilka tillgångar som är involverade och, ännu viktigare, förmånstagaren. En skatte- eller förtroendeadvokat kan vara din bästa resurs för att förstå krångligheterna hos vart och ett av dessa fordon. Tänk på att detta inte är en uttömmande lista.

• Tillgångsskydd: Denna fond skyddar en persons tillgångar från deras borgenärers framtida anspråk.

• Blind: Denna fond försöker ta bort alla antydningar om intressekonflikter. Som sådan har fondens bidragsgivare och förmånstagare ingen kunskap om innehaven eller hur de förvaltas. Det ger dock kontroll till förvaltaren.

• Välgörenhetsorganisation: En välgörenhetsfond gynnar en viss välgörenhetsorganisation eller allmänheten. Detta inkluderar en Charitable Remainder Annuity Trust (CRAT) som betalar ett fast belopp varje år. En Charitable Remainder Unitrust överför tillgångar till en specificerad välgörenhetsorganisation när fonden löper ut och ger givaren ett välgörenhetsavdrag samt en fast procentandel av inkomsten till förmånstagaren under fondens livstid.

• Generationshoppning: Den här innehåller skatteförmåner när förmånstagaren är ett av bidragsgivarens barnbarn, eller någon som är minst 37½ år yngre än bidragsgivaren.

• ** Bibehållen annuitet från bidragsgivaren:** Genom att inrätta denna typ av fond kan bidragsgivaren överföra all värdeökning av tillgångar till alla förmånstagare för att minimera fastighetsskatten.

• Individuellt pensionskonto: Förvaltare kontrollerar IRA-utdelningar snarare än förmånstagarna.

• Mark: Detta möjliggör förvaltning av egendom, såsom mark, ett hem eller annan typ av fastighet.

• Äktenskap Detta finansieras vid den ena makens död och är berättigat till det obegränsade äktenskapsavdraget.

• Medicaid: Utformad för att tillåta individer att avsätta tillgångar som gåvor till sina förmånstagare, vilket gör att bidragsgivaren kan kvalificera sig för långtidsvård under Medicaid.

• Kvalificerad personlig bostad: En individ kan flytta sin personliga bostad från sin egendom till denna typ av fond för att minska beloppet för gåvoskatten.

• Kvalificerad egendom med uppsägningsbar ränta: Den här gynnar en efterlevande make men tillåter bidragsgivaren att fatta beslut efter den efterlevande makens bortgång.

• Särskilda behov: Personer som får statliga förmåner är förmånstagare för att inte diskvalificera förmånstagaren från sådana statliga förmåner.

• Spending: Förmånstagare har inte direkt tillgång till de namngivna tillgångarna, vilket innebär att de inte kan sälja, spendera eller ge bort tillgångarna utan särskilda bestämmelser.

• Testamentariskt: Denna fond överlåter tillgångar till en förmånstagare med specifika instruktioner efter att bidragsgivaren gått bort.

Höjdpunkter

• Bidragsgivaren av en förvaltningsfond kan fastställa villkor för hur tillgångar ska hållas, samlas in eller fördelas.

– En förvaltningsfond är utformad för att inneha och förvalta tillgångar för någon annans räkning, med hjälp av en neutral tredje part.

• Förvaltningsfonder inkluderar en bidragsgivare, förmånstagare och förvaltare.

– Förvaltningsfonder kan vara återkallbara och oåterkalleliga, och det finns flera varianter som finns för specifika ändamål.

– Förvaltaren förvaltar fondens tillgångar och verkställer dess direktiv, medan förmånstagaren får tillgångarna eller andra förmåner från fonden.

Vanliga frågor

Hur fungerar förvaltningsfonder?

Förvaltningsfonder är juridiska personer som tillhandahåller ekonomiskt, skattemässigt och juridiskt skydd för individer. De kräver en bidragsgivare, som upprättar den, en eller flera förmånstagare, som får tillgångarna när bidragsgivaren dör, och förvaltaren, som förvaltar den och distribuerar tillgångarna vid ett senare tillfälle. Trustfonder är utformade för att uppfylla önskemålen från bidragsgivaren. Det innebär att förvaltaren ansvarar för att förvalta tillgångarna medan de fortfarande lever. Efter att de har gått bort kan förvaltaren vidarebefordra tillgångarna till förmånstagarna enligt bidragsgivarens instruktioner, oavsett om det är genom en vanlig inkomstström eller en engångsbetalning.

Vad är en fondbebis?

En fondbebis är någon vars föräldrar inrättat en fond i deras namn. Termen är en populärkulturell referens som ofta används negativt. När människor använder uttrycket, finns det en antydan om att förmånstagare föds med silverskedar i munnen, är alltför privilegierade och inte behöver arbeta för att leva. Det är sant att förvaltningsfonder kan ge förmånstagare trygghet. Men i verkligheten lever många så kallade fondbebisar inte lyxigt eller i det höga samhället.

Hur startar jag en fond?

För att skapa en förvaltningsfond måste du ta reda på vilken som är bäst lämpad för dig, så se till att ta reda på det exakta syftet med fonden. Bestäm sedan hur du ska finansiera det. Ta reda på vem du vill utse till din förvaltare. Den här personen kanske kan hjälpa dig att utarbeta alla dokument och gå igenom den juridiska processen. Det sista steget är att finansiera fonden. Som med alla andra finansiella företag, se till att en fond är det bästa valet för dig, din förmånstagare och din ekonomiska situation.