Tasarruf Vergi Kredisi

Tasarruf Sahibinin Vergi Kredisi Nedir?

işveren sponsorluğundaki 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP veya hükümet 457 planına maaş erteleme katkısı yapan veya katkı sağlayan vergi mükellefleri tarafından talep edilebilecek, iade edilmeyen bir vergi kredisidir. geleneksel veya Roth IRA'larına. Kredi tutarı değişir ve vergi mükellefinin düzeltilmiş brüt gelirine (AGI) ve katkı veya katkı miktarına bağlıdır.

Tasarruf Sahibinin Vergi Kredisi Nasıl Çalışır?

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, 2002-2006 vergi yılları için 2001 Ekonomik Büyüme ve Vergi Tahliye Uzlaşma Yasası (EGTRRA) tarafından yürürlüğe girmiş ve 2006 Emeklilik Koruma Yasası (PPA) ile kalıcı hale getirilmiştir .

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, bireysel vergi mükellefinin toplam 2.000 $'a kadar olan uygun katkısının %10 ila %50'si arasında iade edilmeyen bir vergi kredisidir ve bu da ona maksimum 1.000 $'lık bir değer verir. Ayrıca, azami kredi tutarı, 1.000 ABD Doları veya vergi mükellefinin kredi olmadan sahip olacağı vergi yükümlülüğünden daha az olanıdır.

Bu, basitçe vergi kredisinin iade edilemez olduğu anlamına gelir, bu nedenle kredi, vergi mükellefini iadeye değil, yalnızca sıfır vergi yükümlülüğüne indirebilir. Tasarruf sahibinin vergi kredisi, gelir vergisi yükümlülüğünü mahsup etmek için kullanılabilir, ancak geri ödeme olarak kullanılamaz. Tasarruf sahibinin vergi kredisinin miktarını belirlemek için, vergi mükellefi iade edilebilir kredileri veya evlat edinme kredisini dikkate alamaz .

Tasarruf eden kişinin vergi kredisini talep edebilmesi için, vergi mükellefinin vergi yılı sonunda 18 yaşında olması, tam zamanlı öğrenci olmaması ve başka bir vergi mükellefinin beyannamesine bağlı olarak talep edilmemiş olması gerekir.

Tasarruf Sahibinin Vergi Kredisine İlişkin Kısıtlamalar

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, birkaç farklı düzeltilmiş brüt gelir (AGI) düzeyine dayanmaktadır. 2021 itibariyle, tasarruf sahibinin vergi kredi oranı, toplam YGZ'si 39.500 ABD Doları (2022 için 41.000 ABD Doları) olan haneler ve YGZ'si 19.750 ABD Doları veya altında (2022 için 20.500 ABD Doları veya altında) olan kişiler için %50'dir.

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, toplam YGZ'si 39.501 ila 43.000 ABD Doları (2022 için 41.001 ila 44.000 ABD Doları) olan haneler veya 19.751 ila 21.500 ABD Doları (2022 için 20.501 ila 22.000 ABD Doları) olan bireyler için %20'dir. Tasarruf sahibinin vergi kredisi, AGI'si 43.001 ila 66.000 ABD Doları (2022 için 44.001 ila 68.000 ABD Doları) olan haneler veya AGI'si 21.501 ila 33.000 ABD Doları (2022 için 22.001 ila 34.000 ABD Doları) olan kişiler için %10'dur.

Nitelikli emeklilik hesabına belirli bir yılda izin verilen sınırın üzerinde katkı sağlayan mükelleflerin, belirli bir süre içinde fondan tutarı çekerek fazla katkı payını düzeltmesi gerektiğini unutmayın. Bu fazla miktarın kaldırılması, fazla katkının iadesi olarak adlandırılır.

Örnek

Örneğin, 2021'de 43.900 dolar kazanan ve emeklilik planına 2.000 dolar katkıda bulunan bir hane, %10'un 2.000 dolar ile çarpılmasıyla hesaplanan 200 dolarlık bir vergi kredisi alacak. %10'un üzerinde katkıda bulunan herhangi bir miktar, tasarruf sahibinin vergi kredisi için uygun değildir.

Öne Çıkanlar

Tasarruf sahibinin vergi kredisi, belirli tanımlanmış katkı planlarına ve IRA'lara katkıda bulunan vergi mükellefleri tarafından talep edilebilir.
Azami kredi tutarı, 1.000 ABD Doları veya vergi mükellefinin kredi olmadan sahip olacağı vergi borcundan daha az olanıdır.
Tasarruf sahibinin vergi kredisi, bireysel vergi mükellefinin toplam 2.000 $'a kadar olan uygun katkısının %10 ila %50'si arasında, iade edilmeyen bir vergi kredisidir - bu da ona maksimum 1.000 $ değerini verir.