Investor's wiki

Налоговый кредит для вкладчиков

Налоговый кредит для вкладчиков

Π§Ρ‚ΠΎ Ρ‚Π°ΠΊΠΎΠ΅ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ°?

β€” это Π½Π΅Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅Ρ‰Π°Π΅ΠΌΡ‹ΠΉ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚, Π½Π° ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ ΠΌΠΎΠ³ΡƒΡ‚ ΠΏΡ€Π΅Ρ‚Π΅Π½Π΄ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠΈ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ вносят взносы Π² Π²ΠΈΠ΄Π΅ отсрочки Π·Π°Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π½ΠΎΠΉ ΠΏΠ»Π°Ρ‚Ρ‹ Π² спонсируСмыС Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚ΠΎΠ΄Π°Ρ‚Π΅Π»Π΅ΠΌ ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹ 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP ΠΈΠ»ΠΈ государствСнный ΠΏΠ»Π°Π½ 457, ΠΈΠ»ΠΈ вносят взносы. ΠΊ ΠΈΡ… Ρ‚Ρ€Π°Π΄ΠΈΡ†ΠΈΠΎΠ½Π½Ρ‹ΠΌ ΠΈΠ»ΠΈ Roth IRAs. Π‘ΡƒΠΌΠΌΠ° ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π° Π²Π°Ρ€ΡŒΠΈΡ€ΡƒΠ΅Ρ‚ΡΡ ΠΈ зависит ΠΎΡ‚ скоррСктированного Π²Π°Π»ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ Π΄ΠΎΡ…ΠΎΠ΄Π° (AGI) Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ° ΠΈ суммы взноса ΠΈΠ»ΠΈ взносов.

Как Ρ€Π°Π±ΠΎΡ‚Π°Π΅Ρ‚ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ для Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠΎΠ²

Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° Π±Ρ‹Π» Π²Π²Π΅Π΄Π΅Π½ Π² дСйствиС Π² 2002-2006 Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Ρ… Π³ΠΎΠ΄Π°Ρ… Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ΠΎΠΌ ΠΎΠ± экономичСском ростС ΠΈ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Ρ… Π»ΡŒΠ³ΠΎΡ‚Π°Ρ… ΠΎΡ‚ 2001 Π³ΠΎΠ΄Π° (EGTRRA) ΠΈ стал постоянным Π—Π°ΠΊΠΎΠ½ΠΎΠΌ ΠΎ пСнсионной Π·Π°Ρ‰ΠΈΡ‚Π΅ 2006 Π³ΠΎΠ΄Π° (PPA).

Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° прСдставляСт собой Π½Π΅Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅Ρ‰Π°Π΅ΠΌΡ‹ΠΉ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ ΠΎΡ‚ 10% Π΄ΠΎ 50% ΠΎΡ‚ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎΠΌΠΎΡ‡Π½ΠΎΠ³ΠΎ взноса ΠΎΡ‚Π΄Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ° Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ Π΄ΠΎ 2000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Π΄Π°Π΅Ρ‚ Π΅Π³ΠΎ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠ°Π»ΡŒΠ½ΡƒΡŽ ΡΡ‚ΠΎΠΈΠΌΠΎΡΡ‚ΡŒ Π² 1000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША. ΠšΡ€ΠΎΠΌΠ΅ Ρ‚ΠΎΠ³ΠΎ, максимальная сумма ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π° мСньшС Π»ΠΈΠ±ΠΎ 1000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША, Π»ΠΈΠ±ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Ρ… ΠΎΠ±ΡΠ·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡΡ‚Π², ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊ ΠΈΠΌΠ΅Π» Π±Ρ‹ Π±Π΅Π· ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π°.

Π­Ρ‚ΠΎ просто ΠΎΠ·Π½Π°Ρ‡Π°Π΅Ρ‚, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π½Π΅ ΠΏΠΎΠ΄Π»Π΅ΠΆΠΈΡ‚ Π²ΠΎΠ·Π²Ρ€Π°Ρ‚Ρƒ, поэтому ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ привСсти Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ° Ρ‚ΠΎΠ»ΡŒΠΊΠΎ ΠΊ Π½ΡƒΠ»Π΅Π²ΠΎΠΌΡƒ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠΌΡƒ ΠΎΠ±ΡΠ·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡΡ‚Π²Ρƒ, Π° Π½Π΅ ΠΊ Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅Ρ‰Π΅Π½ΠΈΡŽ. Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ использован для компСнсации ΠΎΠ±ΡΠ·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡΡ‚Π² ΠΏΠΎ ΠΏΠΎΠ΄ΠΎΡ…ΠΎΠ΄Π½ΠΎΠΌΡƒ Π½Π°Π»ΠΎΠ³Ρƒ, Π½ΠΎ Π½Π΅ Π² качСствС возмСщСния. Π§Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»ΠΈΡ‚ΡŒ сумму Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π° Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ°, Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊ Π½Π΅ ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ ΠΏΡ€ΠΈΠ½ΠΈΠΌΠ°Ρ‚ΡŒ Π²ΠΎ Π²Π½ΠΈΠΌΠ°Π½ΠΈΠ΅ Π²ΠΎΠ·Π²Ρ€Π°Ρ‚Π½Ρ‹Π΅ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Ρ‹ ΠΈΠ»ΠΈ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π½Π° усыновлСниС.

Π§Ρ‚ΠΎΠ±Ρ‹ ΠΈΠΌΠ΅Ρ‚ΡŒ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎ ΠΏΡ€Π΅Ρ‚Π΅Π½Π΄ΠΎΠ²Π°Ρ‚ΡŒ Π½Π° Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ°, Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΡƒ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ½ΠΎ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ 18 Π»Π΅Ρ‚ ΠΊ ΠΊΠΎΠ½Ρ†Ρƒ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ Π³ΠΎΠ΄Π°, ΠΎΠ½ Π½Π΅ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ студСнтом Π΄Π½Π΅Π²Π½ΠΎΠ³ΠΎ отдСлСния ΠΈ Π½Π΅ Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ заявлСн Π² качСствС ΠΈΠΆΠ΄ΠΈΠ²Π΅Π½Ρ†Π° Π² Π΄Π΅ΠΊΠ»Π°Ρ€Π°Ρ†ΠΈΠΈ Π΄Ρ€ΡƒΠ³ΠΎΠ³ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ°.

ΠžΠ³Ρ€Π°Π½ΠΈΡ‡Π΅Π½ΠΈΡ Π½Π° Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Saver

Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° основан Π½Π° Π½Π΅ΡΠΊΠΎΠ»ΡŒΠΊΠΈΡ… Ρ€Π°Π·Π»ΠΈΡ‡Π½Ρ‹Ρ… уровнях скоррСктированного Π²Π°Π»ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ Π΄ΠΎΡ…ΠΎΠ΄Π° (AGI). По ΡΠΎΡΡ‚ΠΎΡΠ½ΠΈΡŽ Π½Π° 2021 Π³ΠΎΠ΄ ставка Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²ΠΎΠ³ΠΎ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π° для Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠΎΠ² составляСт 50% для домохозяйств с ΠΎΠ±Ρ‰ΠΈΠΌ AGI 39 500 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША (41 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄) ΠΈ Π½ΠΈΠΆΠ΅ ΠΈΠ»ΠΈ для физичСских Π»ΠΈΡ† с AGI 19 750 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША ΠΈΠ»ΠΈ мСньшС (20 500 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША ΠΈΠ»ΠΈ мСньшС Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄).

Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° составляСт 20% для домохозяйств с ΠΎΠ±Ρ‰ΠΈΠΌ AGI ΠΎΡ‚ 39 501 Π΄ΠΎ 43 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² (ΠΎΡ‚ 41 001 Π΄ΠΎ 44 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄) ΠΈΠ»ΠΈ физичСских Π»ΠΈΡ† с AGI ΠΎΡ‚ 19 751 Π΄ΠΎ 21 500 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² (ΠΎΡ‚ 20 501 Π΄ΠΎ 22 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄). Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° составляСт 10% для домохозяйств с AGI ΠΎΡ‚ 43 001 Π΄ΠΎ 66 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² (ΠΎΡ‚ 44 001 Π΄ΠΎ 68 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄) ΠΈΠ»ΠΈ физичСских Π»ΠΈΡ† с AGI ΠΎΡ‚ 21 501 Π΄ΠΎ 33 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² (ΠΎΡ‚ 22 001 Π΄ΠΎ 34 000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π½Π° 2022 Π³ΠΎΠ΄).

ΠžΠ±Ρ€Π°Ρ‚ΠΈΡ‚Π΅ Π²Π½ΠΈΠΌΠ°Π½ΠΈΠ΅, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹ΠΉ Π² Ρ‚Π΅Ρ‡Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½ΠΎΠ³ΠΎ Π³ΠΎΠ΄Π° вносит большС допустимого Π»ΠΈΠΌΠΈΡ‚Π° Π½Π° свой ΠΊΠ²Π°Π»ΠΈΡ„ΠΈΡ†ΠΈΡ€ΠΎΠ²Π°Π½Π½Ρ‹ΠΉ пСнсионный счСт, Π΄ΠΎΠ»ΠΆΠ΅Π½ ΠΈΡΠΏΡ€Π°Π²ΠΈΡ‚ΡŒ ΠΈΠ·Π±Ρ‹Ρ‚ΠΎΡ‡Π½Ρ‹ΠΉ взнос, ΡƒΠ΄Π°Π»ΠΈΠ² сумму ΠΈΠ· Ρ„ΠΎΠ½Π΄Π° Π² Ρ‚Π΅Ρ‡Π΅Π½ΠΈΠ΅ ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½ΠΎΠ³ΠΎ срока. Π£Π΄Π°Π»Π΅Π½ΠΈΠ΅ этой ΠΈΠ·Π±Ρ‹Ρ‚ΠΎΡ‡Π½ΠΎΠΉ суммы называСтся Π²ΠΎΠ·Π²Ρ€Π°Ρ‚ΠΎΠΌ ΠΈΠ·Π±Ρ‹Ρ‚ΠΎΡ‡Π½ΠΎΠ³ΠΎ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Π°.

ΠŸΡ€ΠΈΠΌΠ΅Ρ€

НапримСр, домохозяйство с Π΄ΠΎΡ…ΠΎΠ΄ΠΎΠΌ 43 900 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π² 2021 Π³ΠΎΠ΄Ρƒ, ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€ΠΎΠ΅ вносит 2000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² Π² пСнсионный ΠΏΠ»Π°Π½, ΠΏΠΎΠ»ΡƒΡ‡ΠΈΡ‚ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ 200 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ², рассчитанный ΠΏΡƒΡ‚Π΅ΠΌ умноТСния 10% Π½Π° 2000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ². Π›ΡŽΠ±Π°Ρ сумма, внСсСнная свСрх этих 10%, Π½Π΅ ΠΈΠΌΠ΅Π΅Ρ‚ ΠΏΡ€Π°Π²Π° Π½Π° Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ°.

ΠžΡΠΎΠ±Π΅Π½Π½ΠΎΡΡ‚ΠΈ

  • Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° ΠΌΠΎΠΆΠ΅Ρ‚ Π±Ρ‹Ρ‚ΡŒ вострСбован Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ°ΠΌΠΈ, Π΄Π΅Π»Π°ΡŽΡ‰ΠΈΠΌΠΈ взносы Π² ΠΎΠΏΡ€Π΅Π΄Π΅Π»Π΅Π½Π½Ρ‹Π΅ ΠΏΠ»Π°Π½Ρ‹ с установлСнными взносами ΠΈ IRA.

  • Максимальная сумма ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π° мСньшС Π»ΠΈΠ±ΠΎ 1000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША, Π»ΠΈΠ±ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹Ρ… ΠΎΠ±ΡΠ·Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡΡ‚Π², ΠΊΠΎΡ‚ΠΎΡ€Ρ‹Π΅ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊ ΠΈΠΌΠ΅Π» Π±Ρ‹ Π±Π΅Π· ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚Π°.

  • Налоговый ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π²ΠΊΠ»Π°Π΄Ρ‡ΠΈΠΊΠ° прСдставляСт собой Π½Π΅Π²ΠΎΠ·ΠΌΠ΅Ρ‰Π°Π΅ΠΌΡ‹ΠΉ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠ²Ρ‹ΠΉ ΠΊΡ€Π΅Π΄ΠΈΡ‚ Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ ΠΎΡ‚ 10% Π΄ΠΎ 50% ΠΎΡ‚ ΠΏΡ€Π°Π²ΠΎΠΌΠΎΡ‡Π½ΠΎΠ³ΠΎ взноса ΠΎΡ‚Π΄Π΅Π»ΡŒΠ½ΠΎΠ³ΠΎ Π½Π°Π»ΠΎΠ³ΠΎΠΏΠ»Π°Ρ‚Π΅Π»ΡŒΡ‰ΠΈΠΊΠ° Π½Π° ΠΎΠ±Ρ‰ΡƒΡŽ сумму Π΄ΠΎ 2000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША, Ρ‡Ρ‚ΠΎ Π΄Π°Π΅Ρ‚ Π΅Π³ΠΎ ΠΌΠ°ΠΊΡΠΈΠΌΠ°Π»ΡŒΠ½ΡƒΡŽ ΡΡ‚ΠΎΠΈΠΌΠΎΡΡ‚ΡŒ Π² Ρ€Π°Π·ΠΌΠ΅Ρ€Π΅ 1000 Π΄ΠΎΠ»Π»Π°Ρ€ΠΎΠ² БША.