Skattaafsláttur sparifjáreigenda
Hver er skattafsláttur sparifjáreigenda?
Skattafsláttur sparifjáreigenda er óafturkræfur skattafsláttur sem skattgreiðendur geta krafist af skattgreiðendum sem leggja fram launafrestun til 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP eða 457 áætlun hins opinbera, eða leggja fram framlög. til hefðbundinna eða Roth IRAs þeirra. Upphæð inneignarinnar er breytileg og fer eftir leiðréttum brúttótekjum (AGI) skattgreiðanda og fjárhæð framlags eða framlaga.
Hvernig skattafsláttur sparifjárins virkar
var lögfestur fyrir skattárin 2002-2006 með lögum um efnahagsvöxt og skattaafslátt frá 2001 (EGTRRA) og var gerð varanleg með lögum um lífeyrisvernd frá 2006 (PPA).
Skattafsláttur sparifjáreigenda er óafturkræfur skattaafsláttur á bilinu 10% til 50% af hæfu framlagi einstakra skattgreiðenda, allt að samtals $2.000, sem gefur honum að hámarki $1.000. Að auki er hámarksupphæð lánsfjár sú lægsta af annaðhvort $1.000 eða skattskyldu sem skattgreiðandinn hefði haft án inneignarinnar.
Þetta þýðir einfaldlega að skattafslátturinn er óafturkræfur þannig að inneignin getur aðeins fært skattgreiðanda niður í núll skattskyldu, ekki í endurgreiðslu. Skattafsláttur sparifjáreigenda má nota til að jafna tekjuskattsskuldbindingu en ekki sem endurgreiðslu. Til að ákvarða fjárhæð skattafsláttar sparifjáreigenda getur skattgreiðandi ekki tekið endurgreiðanlega inneign eða ættleiðingarafslátt til greina.
Til að eiga rétt á að krefjast skattaafsláttar sparifjáreigenda þarf skattgreiðandi að vera orðinn 18 ára í lok skattárs, ekki vera í fullu námi og ekki krafist þess að hann sé háður framtali annars gjaldanda.
Takmarkanir á skattafslætti sparifjáreigenda
Skattafsláttur sparifjáreigenda er byggður á nokkrum mismunandi stigum leiðréttra brúttótekna (AGI). Frá og með 2021 er skattaafsláttur sparifjáreigenda 50% fyrir heimili með samtals AGI upp á $39.500 ($41.000 fyrir 2022) og undir eða einstaklinga með AGI upp á $19.750 eða undir ($20.500 eða undir fyrir 2022).
Skattafsláttur sparifjáreigenda er 20% fyrir heimili með samtals AGI upp á $39.501 til $43.000 ($41.001 til $44.000 fyrir 2022) eða einstaklinga með AGI upp á $19.751 til $21.500 ($20.501 til $22.000 fyrir $22.000). Skattafsláttur sparifjáreigenda er 10% fyrir heimili með AGI upp á $43.001 til $66.000 ($44.001 til $68.000 fyrir 2022) eða einstaklinga með AGI upp á $21.501 til $33.000 ($22.001 til $34.000 fyrir $34.000).
Athugið að skattgreiðandi sem leggur meira en leyfilegt hámark á tilteknu ári inn á hæfan eftirlaunareikning sinn þarf að leiðrétta umframiðgjaldið með því að taka upphæðina úr sjóðnum innan ákveðins frests. Að fjarlægja þessa umframfjárhæð er vísað til sem skil á umframframlagi.
dæmi
Til dæmis mun heimili sem þénar $43.900 árið 2021 sem leggur til $2.000 í eftirlaunaáætlun fá skattafslátt upp á $200, reiknað með því að margfalda 10% með $2.000. Öll upphæð sem lögð er til yfir 10% er ekki gjaldgeng fyrir skattafslátt sparifjáreigenda.
##Hápunktar
Skattafsláttur sparifjáreigenda er hægt að krefjast af skattgreiðendum sem leggja fram framlög til ákveðinna framlagsbundinna kerfa og IRA.
Hámarksupphæð inneignar er það lægsta af annaðhvort $1.000 eða skattskyldu sem skattgreiðandi hefði haft án inneignarinnar.
Skattafsláttur sparifjáreigenda er óafturkræfur skattafsláttur á bilinu 10% til 50% af hæfu framlagi einstakra skattgreiðenda, allt að samtals $2.000—sem gefur honum að hámarki $1.000.
