Steuergutschrift für Sparer
Was ist die Steuergutschrift des Sparers?
Die Sparersteuergutschrift ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift, die von Steuerzahlern geltend gemacht werden kann, die Gehaltsaufschubbeiträge zu ihrem arbeitgeberfinanzierten 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP oder staatlichen 457-Plan leisten oder Beiträge leisten zu ihren traditionellen oder Roth IRAs. Die Höhe der Gutschrift variiert und hängt vom bereinigten Bruttoeinkommen (AGI) des Steuerzahlers und der Höhe des Beitrags bzw. der Beiträge ab.
So funktioniert die Steuergutschrift des Sparers
Die Steuergutschrift für Sparer wurde für die Steuerjahre 2002–2006 durch das Wirtschaftswachstums- und Steuererleichterungsausgleichsgesetz von 2001 (EGTRRA) in Kraft gesetzt und durch das Rentenschutzgesetz von 2006 (PPA) dauerhaft gemacht.
Die Sparersteuergutschrift ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift zwischen 10 % und 50 % des förderfähigen Beitrags des einzelnen Steuerzahlers von bis zu insgesamt 2.000 US-Dollar, was einen Höchstwert von 1.000 US-Dollar ergibt. Darüber hinaus ist der maximale Kreditbetrag der geringere Betrag von 1.000 $ oder die Steuerschuld, die der Steuerzahler ohne den Kredit gehabt hätte.
Dies bedeutet einfach, dass die Steuergutschrift nicht erstattungsfähig ist, sodass die Gutschrift den Steuerzahler nur auf eine Steuerschuld von null reduzieren kann, nicht aber auf eine Erstattung. Der Sparerabsetzbetrag kann zur Anrechnung auf die Einkommensteuerschuld verwendet werden, jedoch nicht als Erstattung. Bei der Ermittlung der Höhe des Sparerabsetzbetrags kann der Steuerpflichtige weder Erstattungsguthaben noch den Adoptionsabsetzbetrag berücksichtigen.
Um Anspruch auf die Sparerabsetzsteuer zu haben, muss der Steuerzahler am Ende des Steuerjahres 18 Jahre alt sein, darf kein Vollzeitstudent sein und darf nicht von der Steuererklärung eines anderen Steuerzahlers abhängig gemacht werden.
Einschränkungen bei der Steuergutschrift für Sparer
Der Sparerabsetzbetrag basiert auf mehreren unterschiedlichen Niveaus des bereinigten Bruttoeinkommens (AGI). Ab 2021 beträgt der Steuergutschriftsatz für Sparer 50 % für Haushalte mit einem Gesamt-AGI von 39.500 USD (41.000 USD für 2022) und darunter oder für Personen mit einem AGI von 19.750 USD oder darunter (20.500 USD oder darunter für 2022).
Die Steuergutschrift für Sparer beträgt 20 % für Haushalte mit einem Gesamt-AGI von 39.501 bis 43.000 USD (41.001 bis 44.000 USD für 2022) oder Einzelpersonen mit einem AGI von 19.751 bis 21.500 USD (20.501 bis 22.000 USD für 2022). Die Steuergutschrift für Sparer beträgt 10 % für Haushalte mit einem AGI von 43.001 bis 66.000 US-Dollar (44.001 bis 68.000 US-Dollar für 2022) oder für Einzelpersonen mit einem AGI von 21.501 bis 33.000 US-Dollar (22.001 bis 34.000 US-Dollar für 2022).
Beachten Sie, dass ein Steuerzahler, der in einem bestimmten Jahr mehr als die zulässige Grenze auf sein qualifiziertes Rentenkonto einzahlt, verpflichtet ist, den überschüssigen Beitrag zu korrigieren, indem er den Betrag innerhalb einer bestimmten Frist aus dem Fonds entfernt. Die Entfernung dieses überschüssigen Betrags wird als Rückgabe des überschüssigen Beitrags bezeichnet.
Beispiel
Beispiel: Ein Haushalt, der im Jahr 2021 43.900 US-Dollar verdient und 2.000 US-Dollar in einen Rentenplan einzahlt, erhält eine Steuergutschrift von 200 US-Dollar, berechnet durch Multiplikation von 10 % mit 2.000 US-Dollar. Ein über diese 10 % hinausgehender Beitragsbetrag kommt nicht für die Sparerabsetzbarkeit in Betracht.
Höhepunkte
Die Steuergutschrift für Sparer kann von Steuerzahlern geltend gemacht werden, die Beiträge zu bestimmten beitragsorientierten Plänen und IRAs leisten.
Der maximale Gutschriftbetrag ist der geringere Betrag von 1.000 $ oder die Steuerschuld, die der Steuerzahler ohne die Gutschrift gehabt hätte.
Die Steuergutschrift für Sparer ist eine nicht erstattungsfähige Steuergutschrift zwischen 10 % und 50 % des förderfähigen Beitrags des einzelnen Steuerzahlers von bis zu insgesamt 2.000 US-Dollar – was einem Höchstwert von 1.000 US-Dollar entspricht.
