Sparers skattefradrag

Hva er sparerens skattefradrag?

Sparerens skattefradrag er en ikke-refunderbar skattefradrag som kan kreves av skattebetalere som gir lønnsutsettelsesbidrag til deres arbeidsgiversponsede 401(k), 403(b), SIMPLE, SEP eller statlige 457-planer, eller gir bidrag. til deres tradisjonelle eller Roth IRA-er. Kredittbeløpet varierer og avhenger av den justerte bruttoinntekten (AGI) til skattyter og størrelsen på bidraget eller bidragene.

Hvordan spareskatten fungerer

Sparerens skattefradrag ble lovfestet i kraft for skatteårene 2002-2006 av Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001 (EGTRRA), og ble gjort permanent ved Pension Protection Act av 2006 (PPA).

Sparerens skattefradrag er en ikke-refunderbar skattefradrag mellom 10 % og 50 % av den individuelle skattebetalerens kvalifiserte bidrag på opptil totalt $2000, som gir den en maksimal verdi på $1000. I tillegg er det maksimale kredittbeløpet det minste av enten $1000 eller skatteplikten skattyteren ville hatt uten kreditten.

Dette betyr ganske enkelt at skattefradraget ikke kan refunderes, så kreditten kan bare bringe skattyter ned til null skatteplikt, ikke til refusjon. Sparerens skattefradrag kan brukes til å kompensere for inntektsskatt, men ikke som refusjon. For å bestemme beløpet på sparerens skattefradrag kan ikke skattyter ta refunderbare kreditter eller adopsjonskreditten i betraktning.

For å være berettiget til å kreve sparefradraget må skattyter være fylt 18 år ved utgangen av skatteåret, ikke være fulltidsstudent, og ikke kreves som avhengig av annen skattyters avkastning.

Begrensninger på Sparers skattefradrag

Sparerens skattefradrag er basert på flere ulike nivåer av justert bruttoinntekt (AGI). Fra og med 2021 er sparers skattefradragssats 50 % for husholdninger med en total AGI på $39 500 ($41 000 for 2022) og under eller individer med en AGI på $19 750 eller under ($20 500 eller under for 2022).

Sparerens skattefradrag er 20 % for husholdninger med en total AGI på $39.501 til $43.000 ($41.001 til $44.000 for 2022) eller enkeltpersoner med en AGI på $19.751 til $21.500 ($20.501 til $22.020). Sparerens skattefradrag er 10 % for husholdninger med en AGI på $43.001 til $66.000 ($44.001 til $68.000 for 2022) eller personer med en AGI på $21.501 til $33.000 ($22.001 til $34.020 for $34.000).

Merk at en skattyter som bidrar med mer enn den tillatte grensen i et gitt år til sin kvalifiserte pensjonskonto, er pålagt å korrigere det overskytende bidraget ved å fjerne beløpet fra fondet innen en viss frist. Fjerning av dette overskytende beløpet refereres til som en retur av overskytende bidrag.

Eksempel

For eksempel vil en husholdning som tjener $43 900 i 2021 som bidrar med $2000 til en pensjonsordning, motta en skattefradrag på $200, beregnet ved å multiplisere 10% med $2000. Ethvert beløp som er bidratt over 10 % er ikke kvalifisert for skattefradraget til spareren.

Høydepunkter

– Sparerens skattefradrag kan kreves av skattebetalere som gir bidrag til visse innskuddsbaserte ordninger og IRA.

• Det maksimale kredittbeløpet er det minste av enten $1000 eller skatteplikten skattyteren ville hatt uten kreditten.

– Sparerens skattefradrag er en ikke-refunderbar skattefradrag mellom 10 % og 50 % av den individuelle skattebetalerens kvalifiserte bidrag på opptil totalt $2000—som gir den en maksimal verdi på $1000.