监护人爱尔兰共和军

什么是监护人爱尔兰共和军？

监护人 IRA 是代表 18-21 岁以下的儿童或其他未成年人（取决于州立法）或无法处理的个人以法定监护人或父母的名义持有的个人退休账户(IRA)由于身体或精神残疾而导致的财务状况。这也称为托管 IRA。

了解监护人 IRA

监护人负责代表未成年人或有特殊需要的成年人签署文件。一旦孩子不再是未成年人或成年人可以处理他们的财务状况，监护人的责任就停止了。

有两种不同类型的 IRA 适合儿童：传统的和罗斯的。传统 IRA 和 Roth IRA 的主要区别在于您何时为计划的捐款缴税。使用传统的 IRA，您在退休期间取款时需缴税（按当时适用的税率）。传统的 IRA 包含税前收入。使用 Roth IRA，存入账户的钱已经被征税，因此它包含税后收入。

作为托管人，成年人控制托管 IRA 中的资产，直到孩子年满 18 岁（或在某些州为 21 岁），此时资产将移交给他们。 IRA 是以孩子的名义开立的，托管人在开户时必须提供他们的社会安全号码。

IRA 对于有足够收入而不得不报税的孩子来说是有意义的。请注意，2022 年个人的标准扣除额最高为 12,900 美元，2021 年为 12,550 美元。因此，孩子们可以赚到那么多钱，而不必缴纳任何联邦税，尽管他们仍然需要申报。

将传统的 IRA 转换为 Roth 可能对孩子们有意义，尤其是在他们几乎没有收入的年份。他们每年可以转换为标准扣除额，几乎不需要缴纳联邦税。

监护人爱尔兰共和军的好处

与典型的 IRA 一样，在传统 IRA 或 Roth IRA 中，监护人 IRA 内的资金免税增长。 Roth 相对于传统 IRA 的好处是，当孩子在几十年后提取这笔钱时，他们将不必为此缴纳所得税。相比之下，传统的 IRA 将导致递延纳税义务。更重要的是，罗斯账户目前没有要求的最低分配 (RMD)。

2019 年《加强每个社区的退休生活法案》（SECURE Act）于 2019 年 12 月 20 日成为法律，并对 RMD 规则进行了重大修改。如果您在 2019 年年满 70½ 岁，则适用之前的规则，并且您必须在 2020 年 4 月 1 日之前领取您的第一次 RMD。如果您在 2020 年或之后年满 70½ 岁，您必须在之后一年的 4 月 1 日之前领取您的第一次 RMD你达到72岁。

＃＃强调

监护人爱尔兰共和军本质上可以是传统的或罗斯的，其功能与其非监护人品种相同。
监护人 IRA 最适合自谋收入的未成年人。
监护人 IRA 是代表未成年人或无行为能力的受抚养人持有的托管退休账户。
监护人 Roth IRA 将获得税后资金。
未成年人年满 18 岁后可以控制其帐户。