Gardien IRA
Qu'est-ce qu'un Guardian IRA ?
Un tuteur IRA est un compte de retraite individuel (IRA) détenu au nom d'un tuteur légal ou d'un parent au nom d'un enfant ou d'un autre mineur de moins de 18 à 21 ans (selon la législation de l'État) ou d'une personne incapable de gérer leurs finances en raison d'un handicap physique ou mental. Ceci est également appelé un IRA de garde.
Comprendre un Guardian IRA
Un tuteur est chargé de signer des documents au nom d'un mineur ou d'un adulte ayant des besoins spéciaux. Les responsabilités d'un tuteur cessent lorsque l'enfant n'est plus mineur ou lorsque l'adulte peut gérer ses finances.
Il existe deux types différents d'IRA qui conviennent aux enfants : traditionnel et Roth. La principale différence entre les IRA traditionnels et Roth est le moment où vous payez des impôts sur l'argent versé au plan. Avec un IRA traditionnel, vous payez des impôts lorsque vous retirez l'argent pendant la retraite (à votre taux d'imposition alors applicable). Un IRA traditionnel contient des revenus avant impôts. Avec un Roth IRA, l'argent placé sur le compte a déjà été imposé, il contient donc des revenus après impôt.
En tant que gardien,. l'adulte contrôle les actifs de l'IRA de garde jusqu'à ce que l'enfant atteigne l'âge de 18 ans (ou 21 ans dans certains États), moment auquel les actifs lui sont remis. L'IRA est ouvert au nom de l'enfant et le dépositaire devra fournir son numéro de sécurité sociale lors de l'ouverture du compte.
Les IRA ont du sens pour les enfants qui ont suffisamment de revenus gagnés pour devoir produire une déclaration de revenus. Notez que pour 2022, la déduction forfaitaire est jusqu'à 12 900 $ pour un particulier, et pour 2021, elle est de 12 550 $. Ainsi, les enfants pourraient gagner autant et ne pas avoir à payer d' impôt fédéral,. même s'ils devraient quand même produire une déclaration.
La conversion d'un IRA traditionnel en Roth peut avoir du sens pour les enfants, en particulier les années où ils ont peu ou pas de revenus. Ils pourraient convertir jusqu'à la déduction forfaitaire chaque année et payer peu ou pas d'impôt fédéral.
Avantages d'un Guardian IRA
Comme un IRA typique, l'argent à l'intérieur d'un IRA tuteur croît en franchise d'impôt dans un IRA traditionnel ou Roth. L'avantage d'un Roth par rapport à un IRA traditionnel est que lorsque l'enfant retire l'argent plusieurs décennies plus tard, il n'aura pas à payer d'impôt sur le revenu. En revanche, un IRA traditionnel entraînera un passif d'impôt différé. De plus, il n'y a actuellement aucune distribution minimale requise (RMD) sur les comptes Roth.
Le Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) est entré en vigueur le 20 décembre 2019 et a apporté des modifications majeures aux règles de RMD. Si vous avez atteint l'âge de 70 ans et demi en 2019, la règle précédente s'applique et vous devez prendre votre premier RMD avant le 1er avril 2020. Si vous atteignez l'âge de 70 ans et demi en 2020 ou plus tard, vous devez prendre votre premier RMD avant le 1er avril de l'année suivante. vous atteignez l'âge de 72 ans.
Points forts
L'IRA gardien peut être de nature traditionnelle ou Roth et fonctionner de la même manière que leurs variétés non gardiennes.
Un tuteur IRA convient mieux aux mineurs qui gagnent leur propre revenu.
Un tuteur IRA est un compte de retraite de garde détenu au nom d'une personne à charge mineure ou incapable.
Un tuteur Roth IRA sera financé avec des dollars après impôt.
Un mineur peut prendre le contrôle de son compte une fois qu'il a atteint l'âge de 18 ans.
