Verge IRA

Hva er en Guardian IRA?

En verge IRA er en individuell pensjonskonto (IRA) holdt i navnet til en verge eller forelder på vegne av et barn eller annen mindreårig under 18-21 år (avhengig av statlig lovgivning) eller en person som ikke er i stand til å håndtere deres økonomi på grunn av en fysisk eller psykisk funksjonshemming. Dette kalles også en custodial IRA.

Forstå en Guardian IRA

En verge er ansvarlig for å signere dokumenter på vegne av en mindreårig eller voksen med spesielle behov. Foresattes ansvar opphører når barnet ikke lenger er mindreårig eller når den voksne kan håndtere sin økonomi.

Det er to forskjellige typer IRA som er egnet for barn: tradisjonelle og Roth. Den primære forskjellen mellom tradisjonelle og Roth IRAer er når du betaler skatt på pengene som er bidratt til planen. Med en tradisjonell IRA betaler du skatt når du tar ut pengene under pensjonering (til din da gjeldende skattesats). En tradisjonell IRA inneholder inntekter før skatt. Med en Roth IRA har pengene som er satt inn på kontoen allerede blitt skattlagt, så de inneholder inntekter etter skatt.

Som formynder kontrollerer den voksne eiendelene i forvarings-IRA til barnet fyller 18 år (eller 21 år i noen stater), på hvilket tidspunkt eiendelene overføres til dem. IRA åpnes i barnets navn, og forvaringsmannen må oppgi personnummeret sitt når de åpner kontoen.

IRA-er gir mening for barn som har nok opptjent inntekt til at de må sende inn inntektsskatt. Merk at for 2022 er standardfradraget opptil $12.900 for en person, og for 2021 er det $12.550. Så barna kunne tjene så mye og ikke måtte betale noen føderale skatter,. selv om de fortsatt måtte sende inn en retur.

Å konvertere en tradisjonell IRA til en Roth kan være fornuftig for barn, spesielt i år når de har liten eller ingen inntekt. De kunne konvertere opp til standardfradraget hvert år og betale lite eller ingen føderale skatter.

Fordeler med en Guardian IRA

Som en typisk IRA vokser pengene i en verge-IRA skattefritt mens de enten er i en tradisjonell eller Roth IRA. Fordelen med en Roth fremfor en tradisjonell IRA er at når barnet tar ut pengene mange tiår senere, trenger de ikke å betale inntektsskatt på det. I motsetning til dette vil en tradisjonell IRA resultere i en utsatt skatteplikt. Dessuten er det for øyeblikket ingen obligatoriske minimumsdistribusjoner (RMDs) på Roth-kontoer.

Acting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) ble lov 20. desember 2019, og gjorde store endringer i RMD-reglene. Hvis du fylte 70½ i 2019 gjelder den tidligere regelen, og du må ta din første RMD innen 1. april 2020. Hvis du fyller 70½ i 2020 eller senere må du ta din første RMD innen 1. april året etter. du fyller 72 år.

Høydepunkter

• The guardian IRA kan være enten tradisjonell eller Roth i naturen, og fungere identisk med deres ikke-guardian varianter.

• En verge IRA er best egnet for mindreårige som tjener sin egen inntekt.

• En verge-IRA er en forvaringskonto som holdes på vegne av en mindreårig eller uføre avhengig.

• En verge Roth IRA vil bli finansiert med dollar etter skatt.

– En mindreårig kan få kontroll over kontoen sin når de fyller 18 år.