Tutor IRA

¿Qué es una cuenta IRA Guardian?

Una IRA de tutor es una cuenta de jubilación individual (IRA) mantenida a nombre de un tutor legal o padre en nombre de un niño u otro menor de 18 a 21 años (según la legislación estatal) o una persona incapaz de manejar sus finanzas debido a una discapacidad física o mental. Esto también se llama IRA de custodia.

Comprender una cuenta IRA Guardian

Un tutor es responsable de firmar documentos en nombre de un menor o adulto con necesidades especiales. Las responsabilidades de un tutor cesan una vez que el niño ya no es menor de edad o cuando el adulto puede manejar sus finanzas.

Hay dos tipos diferentes de cuentas IRA que son adecuadas para los niños: tradicional y Roth. La principal diferencia entre las cuentas IRA tradicionales y las Roth es cuando usted paga impuestos sobre el dinero aportado al plan. Con una IRA tradicional, usted paga impuestos cuando retira el dinero durante la jubilación (a la tasa impositiva aplicable en ese momento). Una IRA tradicional contiene ganancias antes de impuestos. Con una cuenta IRA Roth, el dinero depositado en la cuenta ya ha sido gravado, por lo que contiene ganancias después de impuestos.

Como custodio,. el adulto controla los activos en la IRA con custodia hasta que el niño cumpla 18 años (o 21 en algunos estados), momento en el que se le entregan los activos. La IRA se abre a nombre del niño, y el custodio deberá proporcionar su número de Seguro Social cuando abra la cuenta.

Las cuentas IRA tienen sentido para los niños que tienen suficientes ingresos del trabajo que tendrían que declarar impuestos sobre la renta. Tenga en cuenta que para 2022, la deducción estándar es de hasta $12,900 para una persona y para 2021, es de $12,550. De modo que los niños podrían ganar tanto y no tener que pagar ningún impuesto federal,. aunque aún tendrían que presentar una declaración.

Convertir una cuenta IRA tradicional en una cuenta Roth puede tener sentido para los niños, especialmente en los años en que tienen pocos o ningún ingreso. Podrían convertir hasta la deducción estándar cada año y pagar poco o nada de impuestos federales.

Beneficios de una cuenta IRA Guardian

Al igual que una IRA típica, el dinero dentro de una IRA de tutor crece libre de impuestos, ya sea en una IRA tradicional o Roth. El beneficio de un Roth sobre un IRA tradicional es que cuando el niño retira el dinero muchas décadas después, no tendrá que pagar impuestos sobre la renta. Por el contrario, una cuenta IRA tradicional resultará en una obligación tributaria diferida. Además, actualmente no hay distribuciones mínimas requeridas (RMD) en las cuentas Roth.

La Ley de mejora de la jubilación de 2019 para la preparación de todas las comunidades (Ley SECURE) se convirtió en ley el 20 de diciembre de 2019 y realizó cambios importantes en las reglas de RMD. Si cumplió 70 años y medio en 2019, se aplica la regla anterior y debe tomar su primera RMD antes del 1 de abril de 2020. Si cumple 70 años y medio en 2020 o más tarde, debe tomar su primera RMD antes del 1 de abril del año siguiente. cumple 72 años de edad.

Reflejos

• La IRA de tutor puede ser de naturaleza tradicional o Roth, y funcionar de manera idéntica a sus variedades sin tutor.

• Una cuenta IRA para tutores es más adecuada para menores que obtienen sus propios ingresos.

• Una IRA de tutor es una cuenta de jubilación con custodia mantenida en nombre de un dependiente menor de edad o incapacitado.

• Una IRA Roth de tutor se financiará con dólares después de impuestos.

• Un menor puede obtener el control de su cuenta una vez que cumpla 18 años.