IRA penjaga

Apakah itu IRA Penjaga?

IRA penjaga ialah akaun persaraan individu (IRA) yang dipegang atas nama penjaga atau ibu bapa yang sah bagi pihak kanak-kanak atau bawah umur yang lain di bawah umur 18-21 (bergantung pada perundangan negeri) atau individu yang tidak mampu mengendalikan kewangan mereka kerana kecacatan fizikal atau mental. Ini juga dipanggil IRA kustodian.

Memahami IRA Penjaga

Seorang penjaga bertanggungjawab untuk menandatangani dokumen bagi pihak orang dewasa bawah umur atau berkeperluan khas. Tanggungjawab penjaga terhenti apabila kanak-kanak itu tidak lagi di bawah umur atau apabila orang dewasa boleh mengendalikan kewangan mereka.

Terdapat dua jenis IRA berbeza yang sesuai untuk kanak-kanak: tradisional dan Roth. Perbezaan utama antara IRA tradisional dan Roth ialah apabila anda membayar cukai ke atas wang yang disumbangkan kepada pelan tersebut. Dengan IRA tradisional, anda membayar cukai apabila anda mengeluarkan wang semasa persaraan (pada kadar cukai yang anda gunakan pada masa itu). IRA tradisional mengandungi pendapatan sebelum cukai. Dengan IRA Roth, wang yang dimasukkan ke dalam akaun telah dikenakan cukai, jadi ia mengandungi pendapatan selepas cukai.

Sebagai penjaga,. orang dewasa mengawal aset dalam IRA jagaan sehingga kanak-kanak itu mencapai umur 18 (atau 21 tahun di sesetengah negeri), di mana aset diserahkan kepada mereka. IRA dibuka atas nama kanak-kanak, dan penjaga perlu memberikan nombor Keselamatan Sosial mereka apabila mereka membuka akaun.

IRA masuk akal untuk kanak-kanak yang mempunyai pendapatan yang mencukupi sehingga mereka perlu memfailkan cukai pendapatan. Ambil perhatian bahawa untuk 2022, potongan standard adalah sehingga $12,900 untuk individu, dan untuk 2021, ia ialah $12,550. Jadi kanak-kanak boleh memperoleh pendapatan sebanyak itu dan tidak perlu membayar sebarang cukai persekutuan,. walaupun mereka masih perlu memfailkan penyata.

Menukar IRA tradisional kepada Roth mungkin masuk akal untuk kanak-kanak, terutamanya pada tahun-tahun apabila mereka mempunyai sedikit atau tiada pendapatan. Mereka boleh menukar sehingga potongan standard setiap tahun dan membayar sedikit atau tiada cukai persekutuan.

Faedah IRA Guardian

Seperti IRA biasa, wang di dalam IRA penjaga berkembang tanpa cukai semasa sama ada dalam IRA tradisional atau Roth. Faedah Roth berbanding IRA tradisional ialah apabila kanak-kanak mengeluarkan wang itu beberapa dekad kemudian, mereka tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atasnya. Sebaliknya, IRA tradisional akan menyebabkan liabiliti cukai tertunda. Apatah lagi, pada masa ini tiada pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) pada akaun Roth.

Akta Menetapkan Setiap Komuniti untuk Peningkatan Persaraan 2019 (Akta SECURE) menjadi undang-undang pada 20 Dis 2019, dan membuat perubahan besar pada peraturan RMD. Jika anda mencapai umur 70½ pada 2019 peraturan terdahulu terpakai, dan anda mesti mengambil RMD pertama anda selewat-lewatnya pada 1 April 2020. Jika anda mencapai umur 70 ½ pada 2020 atau lebih baru, anda mesti mengambil RMD pertama anda sebelum 1 April tahun selepas anda mencapai umur 72 tahun.

Sorotan

• IRA penjaga boleh sama ada bersifat tradisional atau Roth, dan berfungsi sama dengan jenis bukan penjaganya.

• IRA penjaga paling sesuai untuk kanak-kanak bawah umur yang memperoleh pendapatan mereka sendiri.

• IRA penjaga ialah akaun persaraan jagaan yang dipegang bagi pihak tanggungan bawah umur atau tidak berupaya.

• Roth IRA penjaga akan dibiayai dengan dolar selepas cukai.

• Seorang bawah umur boleh mendapatkan kawalan ke atas akaun mereka apabila mereka mencapai umur 18 tahun.