Strażnik IRA
Co to jest Guardian IRA?
Opiekun IRA to indywidualne konto emerytalne (IRA) prowadzone na nazwisko opiekuna prawnego lub rodzica w imieniu dziecka lub innej osoby niepe艂noletniej w wieku poni偶ej 18-21 lat (w zale偶no艣ci od ustawodawstwa stanowego) lub osoby, kt贸ra nie jest w stanie obs艂u偶y膰 ich finans贸w z powodu niepe艂nosprawno艣ci fizycznej lub umys艂owej. Nazywa si臋 to r贸wnie偶 powierniczym IRA.
Zrozumienie Stra偶nika IRA
Opiekun jest odpowiedzialny za podpisywanie dokument贸w w imieniu osoby niepe艂noletniej lub osoby doros艂ej specjalnej troski. Obowi膮zki opiekuna ustaj膮, gdy dziecko nie jest ju偶 niepe艂noletnie lub gdy osoba doros艂a mo偶e poradzi膰 sobie z jego finansami.
Istniej膮 dwa r贸偶ne rodzaje IRA, kt贸re s膮 odpowiednie dla dzieci: tradycyjna i Roth. Podstawowa r贸偶nica mi臋dzy tradycyjnymi i Roth IRA polega na tym, 偶e p艂acisz podatki od pieni臋dzy wniesionych do planu. W tradycyjnej IRA p艂acisz podatki, gdy wyp艂acasz pieni膮dze na emeryturze (wed艂ug obowi膮zuj膮cej w贸wczas stawki podatkowej). Tradycyjna IRA zawiera zarobki przed opodatkowaniem. W przypadku Roth IRA pieni膮dze wp艂acone na konto zosta艂y ju偶 opodatkowane, wi臋c zawieraj膮 dochody po opodatkowaniu.
Jako opiekun,. osoba doros艂a kontroluje aktywa w powierniczej IRA, dop贸ki dziecko nie osi膮gnie wieku 18 (lub 21 w niekt贸rych stanach), w kt贸rym to momencie aktywa s膮 mu przekazywane. Konto IRA jest otwierane na nazwisko dziecka, a opiekun b臋dzie musia艂 poda膰 numer ubezpieczenia spo艂ecznego podczas otwierania konta.
IRA maj膮 sens w przypadku dzieci, kt贸re maj膮 wystarczaj膮cy doch贸d, aby musia艂y z艂o偶y膰 podatek dochodowy. Zwr贸膰 uwag臋, 偶e w 2022 r. standardowe odliczenie wynosi do 12 900 USD za osob臋, a w 2021 r. 12 550 USD. 呕eby dzieci mog艂y tyle zarobi膰 i nie musia艂y p艂aci膰 偶adnych podatk贸w federalnych,. cho膰 nadal musia艂yby z艂o偶y膰 zeznanie.
Przekszta艂cenie tradycyjnego IRA w Rotha mo偶e mie膰 sens dla dzieci, zw艂aszcza w latach, kiedy maj膮 niewielkie lub zerowe dochody. Mogli co roku dokona膰 konwersji do standardowego odliczenia i p艂aci膰 niewielkie lub 偶adne podatki federalne.
Korzy艣ci z Guardian IRA
Podobnie jak w typowym IRA, pieni膮dze wewn膮trz IRA opiekuna rosn膮 bez podatku, podczas gdy w tradycyjnym lub Roth IRA. Przewaga Rotha nad tradycyjnym IRA polega na tym, 偶e kiedy dziecko wyp艂aci pieni膮dze wiele dekad p贸藕niej, nie b臋dzie musia艂o p艂aci膰 od nich podatku dochodowego. Z kolei tradycyjna IRA spowoduje powstanie zobowi膮zania z tytu艂u odroczonego podatku dochodowego. Co wi臋cej, obecnie nie ma wymaganych minimalnych dystrybucji (RMD) na kontach Roth.
Ustawa Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act z 2019 r. (ustawa SECURE) wesz艂a w 偶ycie 20 grudnia 2019 r. i wprowadzi艂a powa偶ne zmiany w zasadach RMD. Je艣li osi膮gn膮艂e艣 wiek 70陆 w 2019 r., obowi膮zuje wcze艣niejsza zasada i musisz wzi膮膰 sw贸j pierwszy RMD do 1 kwietnia 2020 r. Je艣li osi膮gniesz wiek 70陆 w 2020 r. lub p贸藕niej, musisz przyj膮膰 pierwszy RMD do 1 kwietnia nast臋pnego roku ko艅czysz 72 lata.
Przegl膮d najwa偶niejszych wydarze艅
Stra偶nik IRA mo偶e mie膰 charakter tradycyjny lub Roth i funkcjonowa膰 identycznie jak ich nie-opieku艅cze odmiany.
Opiekun IRA najlepiej nadaje si臋 dla nieletnich, kt贸rzy zarabiaj膮 na w艂asne dochody.
Opiekun IRA to konto emerytalne prowadzone w imieniu ma艂oletniego lub ubezw艂asnowolnionego na utrzymaniu.
Opiekun Roth IRA b臋dzie finansowany z dolar贸w po opodatkowaniu.
Osoba niepe艂noletnia mo偶e przej膮膰 kontrol臋 nad swoim kontem po uko艅czeniu 18 lat.
