Forráðamaður IRA

Hvað er Guardian IRA?

Forráðamaður IRA er einstaklingsbundinn eftirlaunareikningur (IRA) sem haldinn er í nafni lögráðamanns eða foreldris fyrir hönd barns eða annars ólögráða barns á aldrinum 18-21 árs (fer eftir löggjöf ríkisins) eða einstaklings sem er ófær um að sinna fjárhag þeirra vegna líkamlegrar eða andlegrar fötlunar. Þetta er einnig kallað forsjárbundið IRA.

Að skilja Guardian IRA

Forráðamaður ber ábyrgð á að undirrita skjöl fyrir hönd ólögráða eða fullorðinna með sérþarfir. Ábyrgð forráðamanns fellur niður þegar barnið er ekki lengur undir lögaldri eða þegar fullorðinn getur séð um fjármál sín.

Það eru tvær mismunandi gerðir af IRA sem henta börnum: hefðbundin og Roth. Aðalmunurinn á hefðbundnum og Roth IRA er þegar þú borgar skatta af peningunum sem lagt er til áætlunarinnar. Með hefðbundnum IRA borgar þú skatta þegar þú tekur peningana út á starfslokum (á þá skattprósentu sem þú átt við). Hefðbundin IRA inniheldur tekjur fyrir skatta. Með Roth IRA hafa peningarnir sem settir eru inn á reikninginn þegar verið skattlagðir, þannig að þeir innihalda tekjur eftir skatta.

Sem forráðamaður stjórnar hinn fullorðni eignum í forsjárbundinni IRA þar til barnið nær 18 ára aldri (eða 21 árs í sumum ríkjum), en þá er eignunum afhent þeim. IRA er opnað í nafni barnsins og forráðamaður verður að gefa upp almannatrygginganúmer sitt þegar þeir opna reikninginn.

IRA er skynsamlegt fyrir börn sem hafa nægar launatekjur til að þeir þyrftu að leggja fram tekjuskatt. Athugaðu að fyrir 2022 er staðalfrádrátturinn allt að $12.900 fyrir einstakling og fyrir 2021 er hann $12.550. Þannig að krakkar gætu þénað svona mikið og ekki þurft að borga neina alríkisskatta,. þó að þau þyrftu samt að skila.

Að breyta hefðbundnu IRA í Roth getur verið skynsamlegt fyrir börn, sérstaklega á árum þegar þau hafa litlar sem engar tekjur. Þeir gætu breytt upp í staðlaðan frádrátt á hverju ári og borgað litla sem enga alríkisskatta.

Kostir Guardian IRA

Eins og dæmigerður IRA, þá vaxa peningarnir í forráðamanni IRA skattfrjálsir meðan þeir eru annað hvort í hefðbundnum eða Roth IRA. Ávinningurinn af Roth umfram hefðbundinn IRA er sá að þegar barnið tekur peningana út mörgum áratugum síðar þarf það ekki að borga tekjuskatt af þeim. Aftur á móti mun hefðbundin IRA leiða til frestaðrar skattskyldu. Það sem meira er, sem stendur eru engar nauðsynlegar lágmarksdreifingar (RMDs) á Roth reikningum.

Lögin um að setja hvert samfélag upp til að auka eftirlaun frá 2019 (SECURE Act) urðu að lögum 20. desember 2019 og gerðu miklar breytingar á RMD reglum. Ef þú náðir 70½ ára aldri árið 2019 gildir fyrri reglan og þú verður að taka fyrsta RMD fyrir 1. apríl 2020. Ef þú nærð 70½ ára aldri árið 2020 eða síðar verður þú að taka fyrsta RMD fyrir 1. apríl árið eftir þú nærð 72 ára aldri.

Hápunktar

• Forráðamaður IRA getur verið annaðhvort hefðbundinn eða Roth í eðli sínu og virkað eins og þeirra afbrigði sem ekki eru forráðamenn.

• Forráðamaður IRA hentar best fyrir ólögráða börn sem eru að afla sér tekna.

• Forráðamaður IRA er vörslureikningur sem haldinn er fyrir hönd ólögráða eða óvinnufærs á framfæri.

• Forráðamaður Roth IRA verður fjármagnaður með dölum eftir skatta.

• Unglingur getur fengið stjórn á reikningnum sínum þegar hann nær 18 ára aldri.