Гардиан ИРА
Что такое IRA Guardian?
IRA опекуна — это индивидуальный пенсионный счет (IRA), открытый на имя законного опекуна или родителя от имени ребенка или другого несовершеннолетнего в возрасте от 18 до 21 года (в зависимости от законодательства штата) или лица, которое не в состоянии обрабатывать их финансы из-за физической или умственной неполноценности. Это также называется кастодиальным IRA.
Что такое Guardian IRA
Опекун несет ответственность за подписание документов от имени несовершеннолетнего или взрослого с особыми потребностями. Обязанности опекуна прекращаются, когда ребенок перестает быть несовершеннолетним или когда взрослый может распоряжаться его финансами.
Есть два разных типа ИРА, которые подходят для детей: традиционный и Рот. Основное различие между традиционными IRA и Roth IRA заключается в том, что вы платите налоги с денег, внесенных в план. С традиционной IRA вы платите налоги, когда снимаете деньги во время выхода на пенсию (по действующей на тот момент налоговой ставке). Традиционная IRA содержит прибыль до вычета налогов. С Roth IRA деньги, помещенные на счет, уже облагаются налогом, поэтому они содержат прибыль после уплаты налогов.
В качестве опекуна взрослый контролирует активы в опекунском IRA до тех пор, пока ребенок не достигнет возраста 18 лет (или 21 года в некоторых штатах), после чего активы передаются ему. IRA открывается на имя ребенка, и опекун должен будет предоставить свой номер социального страхования при открытии счета.
IRA имеет смысл для детей, у которых достаточно заработанного дохода, чтобы им пришлось платить подоходный налог. Отметим, что на 2022 год стандартный вычет составляет до 12 900 долларов США на физическое лицо, а на 2021 год — 12 550 долларов США. Таким образом, дети могли бы зарабатывать столько и не платить никаких федеральных налогов,. хотя им все равно нужно было бы подавать декларацию.
Преобразование традиционного IRA в Roth может иметь смысл для детей, особенно в те годы, когда у них практически нет дохода. Они могли ежегодно переходить на стандартные вычеты и практически не платить федеральных налогов.
Преимущества IRA Guardian
Как и в типичной IRA, деньги внутри IRA-опекуна не облагаются налогом, как в традиционной IRA, так и в Roth IRA. Преимущество Roth по сравнению с традиционной IRA заключается в том, что, когда ребенок снимает деньги много десятилетий спустя, им не придется платить с них подоходный налог. Напротив, традиционная IRA приведет к отложенному налоговому обязательству. Более того, в настоящее время на учетных записях Roth нет обязательных минимальных выплат (RMD).
Закон о повышении пенсионного возраста в каждом сообществе от 2019 года (Закон SECURE) стал законом 20 декабря 2019 года и внес серьезные изменения в правила RMD. Если вам исполнилось 70,5 лет в 2019 году, применяется предыдущее правило, и вы должны сдать свой первый RMD до 1 апреля 2020 года. Если вам исполнится 70,5 лет в 2020 году или позже, вы должны сдать свой первый RMD до 1 апреля следующего года. вам исполнится 72 года.
Особенности
IRA-хранитель может быть как традиционным, так и Roth по своей природе и функционировать идентично своим разновидностям, не являющимся опекунами.
Опекун IRA лучше всего подходит для несовершеннолетних, которые зарабатывают свой собственный доход.
IRA опекуна - это опекунский пенсионный счет, который ведется от имени несовершеннолетнего или недееспособного иждивенца.
Опекун Roth IRA будет финансироваться за счет долларов после вычета налогов.
Несовершеннолетний может получить контроль над своей учетной записью по достижении 18 лет.
