Guardião IRA
O que é um Guardian IRA?
Um guardião IRA é uma conta de aposentadoria individual (IRA) mantida em nome de um responsável legal ou pai em nome de uma criança ou outro menor com idade inferior a 18-21 (dependendo da legislação estadual) ou um indivÃduo que é incapaz de lidar com suas finanças devido a uma deficiência fÃsica ou mental. Isso também é chamado de IRA de custódia.
Entendendo um Guardian IRA
Um responsável é responsável por assinar documentos em nome de um menor ou adulto com necessidades especiais. As responsabilidades de um tutor cessam quando a criança deixa de ser menor ou quando o adulto pode lidar com suas finanças.
Existem dois tipos diferentes de IRAs adequados para crianças: tradicional e Roth. A principal diferença entre o tradicional e o Roth IRAs é quando você paga impostos sobre o dinheiro contribuÃdo para o plano. Com um IRA tradicional, você paga impostos quando saca o dinheiro durante a aposentadoria (à taxa de imposto então aplicável). Um IRA tradicional contém ganhos antes de impostos. Com um Roth IRA, o dinheiro colocado na conta já foi tributado, por isso contém ganhos após impostos.
Como guardião,. o adulto controla os ativos no IRA de custódia até que a criança atinja a idade de 18 anos (ou 21 em alguns estados), quando os ativos são entregues a eles. O IRA é aberto em nome da criança, e o custodiante terá que fornecer seu número de Seguro Social quando abrir a conta.
IRAs fazem sentido para crianças que têm renda suficiente para que tenham que declarar imposto de renda. Observe que, para 2022, a dedução padrão é de até US$ 12.900 para um indivÃduo e, para 2021, é de US$ 12.550. Assim, as crianças poderiam ganhar tanto e não ter que pagar nenhum imposto federal,. embora ainda tivessem que apresentar uma declaração.
Converter um IRA tradicional em um Roth pode fazer sentido para as crianças, especialmente em anos em que elas têm pouca ou nenhuma renda. Eles poderiam converter até a dedução padrão a cada ano e pagar pouco ou nenhum imposto federal.
BenefÃcios de um Guardian IRA
Como um IRA tÃpico, o dinheiro dentro de um IRA guardião cresce livre de impostos enquanto em um IRA tradicional ou Roth. O benefÃcio de um Roth sobre um IRA tradicional é que, quando a criança retirar o dinheiro muitas décadas depois, não terá que pagar imposto de renda sobre ele. Em contraste, um IRA tradicional resultará em um passivo fiscal diferido. Além disso, atualmente não há distribuições mÃnimas obrigatórias (RMDs) nas contas de Roth.
O Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act de 2019 (SECURE Act) tornou-se lei em 20 de dezembro de 2019 e fez grandes mudanças nas regras do RMD. Se você atingiu a idade de 70½ em 2019, a regra anterior se aplica e você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril de 2020. Se você atingir a idade de 70½ em 2020 ou mais tarde, você deve fazer seu primeiro RMD até 1º de abril do ano seguinte você chega aos 72 anos.
Destaques
O IRA guardião pode ser tradicional ou de natureza Roth e funcionar de forma idêntica às suas variedades não guardiãs.
Um IRA guardião é mais adequado para menores que estão ganhando sua própria renda.
Um guardião IRA é uma conta de aposentadoria de custódia mantida em nome de um menor ou dependente incapacitado.
Um guardião Roth IRA será financiado com dólares após impostos.
Um menor pode obter controle sobre sua conta quando atingir 18 anos.
