标准扣除

##什么是标准扣除？

术语标准扣除额是指可用于减少您的税单的不纳税收入部分。如果您没有使用 1040 表的附表 A 逐项列出您的扣除额来计算应税收入，国税局 (IRS) 允许您进行标准扣除额。您的标准扣除额取决于您的报税身份、您的年龄以及您是否残疾或作为他人纳税申报表的受抚养人。

了解标准扣除

所得税是联邦或州政府从您的应税收入中收取的金额。需要注意的是，当年的应税收入和总收入并不相同。这是因为政府允许扣除或扣除总收入的一部分，以减少应纳税的收入。由于扣除额，应税收入通常小于总收入，这有助于降低您的税单。

美国国税局允许纳税人在两种不同类型的扣除中进行选择——一组逐项扣除和标准扣除。标准扣除额是政府设定的某个数字，可以从您的应税收入中扣除。当您在年度纳税申报表上申报此数字时，它会减少您应纳税的收入金额。标准扣除额每年都会针对通货膨胀进行更新，并反映您的纳税申报状态。

如果在纳税年度结束时年满 65 岁（您在 65 岁生日前一天被视为 65 岁），您可以享受额外的标准扣除。盲人可以申请额外扣除，前提是他们在纳税年度的最后一天是盲人。如果您可以在其他人的纳税申报表中被要求为受抚养人，则您 2020 年的标准扣除额仅限于 1,100 美元或您的收入加上 350 美元（最高为您的报税身份的基本标准扣除额）中的较高者。

下面列出了最新纳税年度的标准扣除额。

要成为盲人，您必须有眼科医生出具的认证信函，说明您的最佳眼睛有不可矫正的 20/200 视力，或者您的视野为 20 度或更低。

特别注意事项

并非所有纳税人都有资格获得标准扣除额，这意味着这些人不能申请这项扣除额。如果您：

已婚并分开申报，您的配偶逐项列出他们的扣除额
年内是非居民或双重身份的外国人
提交少于 12 个月的申报表，因为您更改了年度会计期间
是信托、共同信托基金、合伙企业或遗产

如果逐项扣除的总价值高于标准扣除额，您将逐项列出。否则，您应该选择标准扣除。

来自印度的学生和商业学徒可能有资格根据美印所得税条约第 21 条申请标准扣除。

标准扣除额

2017 年底，《减税和就业法案》引入了新的标准扣除额，几乎是之前的两倍。它们将于 2025 年 12 月 31 日到期。

以下是 2021 和 2022 纳税年度的标准扣除额：

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如上所述，联邦所得税制度和一些州对至少 65 岁的人和盲人的扣除标准更高。根据联邦指导方针，如果您年满 65 岁或失明，您可以在 2021 年和 2022 年申请额外的标准扣除额 1,350 美元和 1,400 美元。如果您未婚且未婚，则这些金额将增加到 1,700 美元和 2021 年和 2022 年的 1,750 美元幸存的配偶。

被申报为受抚养人的个人的标准扣除额不能超过 1,100 美元或总计 350 美元加上个人 2021 年的收入。这些数字在 2022 纳税年度增加到 1,150 美元和 400 美元。

您也可以通过灾害损失的净额增加标准扣除额，但损失必须发生在联邦宣布的灾区。

标准扣除与逐项扣除

纳税人使用标准扣除而不是逐项扣除的最大原因是他们不必全年跟踪每一项可能的合格费用。许多人还可能会发现标准扣除额大于他们将所有符合条件的可抵税费用单独加起来所能达到的总额。

鉴于《减税和就业法案》将州和地方税收减免总额限制在 10,000 美元，这一点尤其正确。它还将 2017 年 12 月 15 日之后购买的房产的抵押贷款利息扣除限制在前 750,000 美元的债务（如果已婚单独申报，则为 375,000 美元）。根据之前的规定，限额为 100 万美元。

是使用标准扣除还是逐项扣除取决于您，但您不能两者都做。逐项扣除选项允许您列出当年所有可抵税的费用，例如：

其他影响您的底线税收数字的费用

＃＃强调

美国国税局每年都会根据通货膨胀调整标准扣除额。
您的标准扣除额取决于您的申报状态、年龄和其他标准。
纳税人可以选择标准扣除和逐项扣除。
大多数人选择标准扣除，因为他们不必跟踪所有可能的合格费用。
标准扣除额是可用于减少您的税单的不需缴税的收入部分。

＃＃常问问题

2021 年的标准扣除额是多少？

对于 2021 纳税年度，如果您单独申报单身或已婚申报，则标准扣除额为 12,550 美元。户主为 18,800 美元，已婚联合申报或符合条件的寡妇纳税人为 25,100 美元。

2022 年的标准扣除额是多少？

对于 2022 纳税年度，如果您单独申报单身或已婚申报，则标准扣除额为 12,950 美元。户主为 19,400 美元，已婚联合申报或符合条件的寡妇纳税人为 25,900 美元。

###如果我采取标准扣除，我可以扣除什么？

您可以在当年向符合条件的慈善组织捐款最多 300 美元的情况下申请“线下”扣除。其他线下扣除包括退休计划供款、健康储蓄账户 (HSA) 供款、赡养费、教育费用、学生贷款利息以及个人健康保险单的健康保险费（如果您是个体经营者）。