Værge IRA

Hvad er en Guardian IRA?

En værge IRA er en individuel pensionskonto (IRA), der holdes i navnet på en værge eller forælder på vegne af et barn eller en anden mindreårig under 18-21 år (afhængigt af statens lovgivning) eller en person, der er ude af stand til at håndtere deres økonomi på grund af et fysisk eller psykisk handicap. Dette kaldes også en frihedsberøvende IRA.

Forstå en værge IRA

En værge er ansvarlig for at underskrive dokumenter på vegne af en mindreårig eller voksen med særlige behov. En værges ansvar ophører, når barnet ikke længere er mindreårigt, eller når den voksne kan klare deres økonomi.

Der er to forskellige typer IRA'er, der er velegnede til børn: traditionelle og Roth. Den primære forskel mellem traditionelle og Roth IRA'er er, når du betaler skat af de penge, der er bidraget til planen. Med en traditionel IRA betaler du skat, når du hæver pengene under pensionering (til din på det tidspunkt gældende skattesats). En traditionel IRA indeholder indtjening før skat. Med en Roth IRA er pengene, der er sat ind på kontoen, allerede blevet beskattet, så de indeholder indtjening efter skat.

Som forældremyndighedsindehaver kontrollerer den voksne aktiverne i den frihedsberøvede IRA, indtil barnet fylder 18 år (eller 21 år i nogle stater), hvorefter aktiverne overdrages til dem. IRA åbnes i barnets navn, og forældremyndigheden skal oplyse deres CPR-nummer,. når de åbner kontoen.

IRA'er giver mening for børn, der har nok arbejdsindkomst til, at de skal indgive indkomstskat. Bemærk, at for 2022 er standardfradraget op til $12.900 for en person, og for 2021 er det $12.550. Så børn kunne tjene så meget og ikke skulle betale nogen føderal skat,. selvom de stadig skulle indsende en tilbagemelding.

Konvertering af en traditionel IRA til en Roth kan give mening for børn, især i år, hvor de har ringe eller ingen indkomst. De kunne konvertere op til standardfradraget hvert år og betale lidt eller ingen føderale skatter.

Fordele ved en Guardian IRA

Som en typisk IRA vokser pengene i en værge-IRA skattefrit, mens de er i enten en traditionel eller Roth IRA. Fordelen ved en Roth frem for en traditionel IRA er, at når barnet trækker pengene mange årtier senere, skal de ikke betale indkomstskat af det. I modsætning hertil vil en traditionel IRA resultere i en udskudt skatteforpligtelse. Hvad mere er, er der i øjeblikket ingen påkrævede minimumsfordelinger (RMD'er) på Roth-konti.

Acting Every Community Up for Retirement Enhancement Act af 2019 (SECURE Act) blev lov i december. 20, 2019, og foretog store ændringer i RMD-reglerne. Hvis du fylder 70½ i 2019, gælder den tidligere regel, og du skal tage din første RMD senest 1. april 2020. Hvis du fylder 70½ i 2020 eller senere, skal du tage din første RMD senest 1. april året efter. du fylder 72 år.

##Højdepunkter

• Den værge IRA kan være enten traditionel eller Roth i naturen og fungere identisk med deres ikke-værge sorter.

• En værge IRA er bedst egnet til mindreårige, der tjener deres egen indkomst.

• En værge IRA er en depotret pensionskonto, der holdes på vegne af en mindreårig eller uarbejdsdygtig afhængig.

• En værge Roth IRA vil blive finansieret med dollars efter skat.

• En mindreårig kan få kontrol over deres konto, når de fylder 18 år.