Suojelija IRA

Mikä on Guardian IRA?

Huoltaja IRA on henkilökohtainen eläketili (IRA), jota pidetään huoltajan tai vanhemman nimissä lapsen tai muun alle 18–21-vuotiaan alaikäisen (riippuen osavaltion lainsäädännöstä) tai sellaisen henkilön puolesta, joka ei kykene käsittelemään asiaa. fyysisen tai henkisen vamman vuoksi. Tätä kutsutaan myös säilöönotto-IRA:ksi.

Guardian IRA:n ymmärtäminen

Huoltaja on vastuussa asiakirjojen allekirjoittamisesta alaikäisen tai erityistä tukea tarvitsevan aikuisen puolesta. Huoltajan tehtävät päättyvät, kun lapsi ei ole enää alaikäinen tai kun aikuinen pystyy hoitamaan taloutensa.

Lapsille soveltuvia IRA:ita on kahta eri tyyppiä: perinteinen ja Roth. Ensisijainen ero perinteisten ja Roth IRA:iden välillä on, kun maksat veroja suunnitelmaan osallistuneista rahoista. Perinteisellä IRA:lla maksat verot, kun nostat rahat eläkkeellä ollessasi (silloin sovellettavan verokannan mukaan). Perinteinen IRA sisältää tulot ennen veroja. Roth IRA:lla tilille laitettu raha on jo verotettu, joten se sisältää verojen jälkeiset tulot.

Huoltajana aikuinen hallitsee omaisuutta säilöönotto -IRA:ssa, kunnes lapsi täyttää 18 vuotta (tai joissakin osavaltioissa 21 vuotta), jolloin omaisuus luovutetaan hänelle. IRA avataan lapsen nimeen, ja huoltajan on annettava sosiaaliturvatunnus , kun hän avaa tilin.

IRA:t ovat järkeviä lapsille, joilla on tarpeeksi ansiotuloja, jotta he joutuisivat maksamaan tuloveroa. Huomaa, että vuonna 2022 vakiovähennys on enintään 12 900 dollaria yksityishenkilöltä ja vuonna 2021 se on 12 550 dollaria. Joten lapset voisivat ansaita niin paljon eikä heidän tarvitse maksaa liittovaltion veroja,. vaikka heidän olisi silti tehtävä ilmoitus.

Perinteisen IRA:n muuttaminen Rothiksi voi olla järkevää lapsille, varsinkin vuosina, jolloin heillä on vähän tai ei ollenkaan tuloja. He voisivat muuntaa jopa vakiovähennyksen vuosittain ja maksaa vähän tai ei ollenkaan liittovaltion veroja.

Guardian IRA:n edut

Tyypillisen IRA:n tapaan huoltaja-IRA:ssa olevat rahat kasvavat verovapaasti joko perinteisessä tai Roth IRA:ssa. Rothin etu perinteiseen IRA:han verrattuna on, että kun lapsi nostaa rahat vuosikymmeniä myöhemmin, hänen ei tarvitse maksaa tuloveroa siitä. Sitä vastoin perinteinen IRA johtaa laskennalliseen verovelkaan. Lisäksi Roth-tileillä ei tällä hetkellä ole vaadittuja vähimmäisjakaumia (RMD).

Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act of 2019 (SECURE Act) tuli laiksi 20. joulukuuta 2019, ja se teki merkittäviä muutoksia RMD-sääntöihin. Jos täytät 70½ vuonna 2019, sovelletaan aiempaa sääntöä, ja sinun on otettava ensimmäinen RMD 1. huhtikuuta 2020 mennessä. Jos täytät 70 ½ vuonna 2020 tai myöhemmin, sinun on otettava ensimmäinen RMD viimeistään seuraavan vuoden huhtikuun 1. päivään mennessä. täytät 72 vuotta.

Kohokohdat

• Suojelija-IRA voi olla joko perinteinen tai Roth luonteeltaan ja toimia identtisesti niiden ei-suojelijalajikkeiden kanssa.

• Huoltajan IRA sopii parhaiten alaikäisille, jotka ansaitsevat omat tulonsa.

• Huoltajan IRA on alaikäisen tai työkyvyttömän huollettavan puolesta pidettävä huoltajuuden eläketili.

• Huoltaja Roth IRA rahoitetaan verojen jälkeen.

• Alaikäinen voi saada tilinsä hallintaansa 18-vuotiaana.